subsidiarias financieras en el exterior de instituciones de banca de desarrollo

8 documentos para subsidiarias financieras en el exterior de instituciones de banca de desarrollo

Valoración vLex
  • Ley Nº 8 de 15 de marzo de 2010, 'QUE REFORMA EL CÓDIGO FISCAL, ADOPTA MEDIDAS FISCALES Y CREA EL TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO'.
  • Incentivos a la inversión en la República de Panamá

    ..., industriales, agrícolas, de exportación, agroforestales, mineras, de zonas procesadoras de exportación, zonas libres comerciales y de petróleo; telecomunicaciones, construcciones, desarrollos portuarios y ferrocarrileros; de generación de energía eléctrica, proyectos de irrigación y uso eficiente de recursos hídricos, y toda acti-. . vidad que apruebe el Consejo de Gabinete, previa ...Se entiende por Empresa Multinacional, aquella persona jurídica que, teniendo su casa matriz en un determinado país, desarrolla importantes actividades productivas, comerciales, financieras o de servicios en diversos países. Además, serán consideradas como tal las empresas que, aunque operen solamente en de-. . terminado país, tengan operaciones importantes en diferentes regiones ... Sede de Empresa Multinacional (SEM), aquella empresa multinacional que desde Panamá realiza operaciones dirigidas a ofrecer los servicios recogidos en la Ley a su casa matriz o a sus subsidiarias o a sus filiales o a compañías asociadas, o que fije su casa matriz en Panamá, en adelante grupo empresarial. Las sedes siempre serán parte de empresas multinacionales con operaciones ...Se define como exportación de servicios aquellos brindados desde una oficina establecida en Panamá, pero que se perfeccionen, se consuman o surtan sus efectos en el exterior. Estos servicios no dan derecho a la obtención de certificados con poder cancelatorio 66 . Los servicios que brinde una empresa con Licencia de Sede de Empresa Multinacional establecida y con ...Las personas naturales o jurídicas que se establezcan en el Área Económica Especial de Barú deben contar con un capital mínimo de 500.000 balboas depositado en cuenta bancaria preferiblemente en el Banco Nacional de Panamá y contar con una certificación que así lo haga constar 163 . . 4.2.1. Derechos y obligaciones de las personas que se establezcan en el área ... de embarque o desembarque, caminos, calles, estaciones y vías ferroviarias o de carga y descarga terrestre, de conformidad con las regulaciones vigentes y en coordinación con las instituciones gubernamentales competentes en la materia 200 . Por último, señalar que las zonas francas establecidas a partir de la entrada en vigencia de la Ley 32 de 2011, deben contar con un mínimo de 2 ...

  • Decreto Ejecutivo Nº 52 de 30 de abril de 2008, "QUE ADOPTA EL TEXTO ÚNICO DEL DECRETO LEY 9 DE 26 DE FEBRERO DE 1998, MODIFICADO POR EL DECRETO LEY 2 DE 22 DE FEBRERO DE 2008"

    ...en uso de sus facultades constitucionales y legales, . CONSIDERANDO: . Que mediante Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008 se modifica el Decreto Ley 9 de 1998, que reforma el régimen bancario y crea la Superintendencia de Bancos. . Que el artículo 277 (transitorio) del Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008 autoriza al Órgano Ejecutivo para que elabore una ordenación sistemática de ... . Los grupos bancarios, según se define en este Decreto Ley y en las normas dictadas para su ejecución. . Las oficinas de representación. . Las afiliadas no bancarias ni financieras de que trata el artículo 63 del presente Decreto Ley. . ARTÍCULO 2. EJERCICIO DEL NEGOCIO DE BANCA. Podrán ejercer el negocio de banca en o desde la República de Panamá, únicamente quienes .... Acuerdo. Toda decisión de aplicación general que adopte la Junta Directiva de la Superintendencia para el desarrollo de políticas o la interpretación o fijación del alcance de las disposiciones contenidas en el presente Decreto Ley. . Afiliada no bancaria. Sociedad no bancaria ni financiera, asociada al grupo .... Funcionario. Servidor público al servicio de la Superintendencia de Bancos. . Grupo bancario. El constituido por una propietaria de acciones bancarias y sus subsidiarias de cualquier nivel cuyas actividades predominantes consisten en proveer servicios en el sector bancario o financiero, incluyendo las subsidiarias no bancarias de estas últimas que, a juicio de la .... Junta Directiva. Junta Directiva de la Superintendencia. . Negocio de banca. Principalmente, la captación de recursos del público o de instituciones financieras, por medio de la aceptación de dinero en depósito o por cualquier otro medio que señale la Superintendencia o los usos bancarios, y la utilización de tales recursos por cuenta y ...De Carácter Técnico: . Aprobar el otorgamiento de los permisos temporales y las licencias bancarias. . Autorizar el cierre o traslado de establecimientos, así como la apertura en el exterior de sucursales o subsidiarias de bancos panameños o bancos extranjeros que operan en Panamá. . Autorizar la liquidación voluntaria de bancos. . Ordenar la toma de control administrativo, la ...

  • Decreto Ley Nº 2 de 22 de febrero de 2008, "QUE MODIFICA EL DECRETO LEY 9 DE 1998, POR EL CUAL SE REFORMA EL RÉGIMEN BANCARIO".

    REPÚBLICA DE PANAMÁ . ÓRGANO EJECUTIVO . DECRETO LEY No.2 . (de 22 de febrero de 2008) . Que modifica el Decreto Ley 9 de 1998, por el cual se reforma el régimen bancario . y se crea la Superintendencia de Bancos . EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA, . en uso de sus facultades constitucionales y legales, . específicamente de la que le confiere el numeral 4 del artículo .... Los grupos bancarios, según se define en este Decreto Ley y en las normas dictadas para su ejecución. . Las oficinas de representación. . Las afiliadas no bancarias ni financieras de que trata el artículo 40-E del presente Decreto Ley. . ARTÍCULO 2. El artículo 2 del Decreto Ley 9 de 1998 queda así: . ARTÍCULO 2. EJERCICIO DEL NEGOCIO DE BANCA. Podrán ejercer el negocio .... Acuerdo. Toda decisión de aplicación general que adopte la Junta Directiva de la Superintendencia para el desarrollo de políticas o la interpretación o fijación del alcance de las disposiciones contenidas en el presente Decreto Ley. . Afiliada no bancaria. Sociedad no bancaria ni financiera, asociada al grupo .... Funcionario. Servidor público al servicio de la Superintendencia de Bancos. . Grupo bancario. El constituido por una propietaria de acciones bancarias y sus subsidiarias de cualquier nivel cuyas actividades predominantes consisten en proveer servicios en el sector bancario o financiero, incluyendo las subsidiarias no bancarias de estas últimas que, a juicio de la .... Junta Directiva. Junta Directiva de la Superintendencia. . Negocio de banca. Principalmente, la captación de recursos del público o de instituciones financieras, por medio de la aceptación de dinero en depósito o por cualquier otro medio que señale la Superintendencia o los usos bancarios, y la . utilización de tales recursos por cuenta y ...I. De Carácter Técnico: . Aprobar el otorgamiento de los permisos temporales y las licencias bancarias. . Autorizar el cierre o traslado de establecimientos, así como la apertura en el exterior de sucursales o subsidiarias de bancos panameños o bancos extranjeros que operan en Panamá. . Autorizar la liquidación voluntaria de bancos. . Ordenar la toma de control administrativo, la ...

  • Ley Nº 82 de 22 de diciembre de 2011, QUE APRUEBA EL TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ Y LA REPÚBLICA DEL PERÚ
  • Resolución Administrativa Nº DLC-PLP-019-06 de 27 de octubre de 2006, RESOLUCION DLC-PLP-019-06 MEDIANTE LA CUAL SE OTORGA CONCEPTO FAVORABLE A LA CONCENTRACIÓN ECONÓMICA ENTRE HSBC ASIA HOLDINGS BV Y GRUPO BANISTMO Y SE DAN OTRAS DECLARACIONES.

    ... del Director Nacional de Libre Competencia: "Recabar documentos, tomar testimonios, y obtener otros elementos probatorios e información a través de cualquier medio de prueba, de instituciones públicas y privadas, y de personas naturales o jurídicas, dentro de los límites de su competencia". . Que además de las funciones antes citadas, al Director Nacional de Libre Competencia le .... La solicitud de verificación previa aborda sus consideraciones en torno a la viabilidad de la misma, fundamentándose, esencialmente, en los siguientes hechos: . La competencia bancaria involucra la globalización de mercados. A criterio del solicitante, HSBC pretende con la compra de BANISTMO promover una profundización de los servicios bancarios (bancarización) a nivel ... El solicitante manifiesta que la concentración aquí analizada no sólo compite con el sector bancario en sus diferentes productos, sino que también lo hace con otras empresas financieras, tales como los seguros, las financieras, las empresas bancarias de otros países, el mercado de valores y con el mercado financiero internacional en su conjunto. . Con base en las argumentaciones ... Panamá.(3) En términos generales podemos mencionar que son objeto de revisión todas aquellas concentraciones que puedan afectar el mercado panameño, aunque la operación se surta en el exterior. Lo fundamental es que los productos o servicios sean comercializados dentro del territorio nacional. . La Ley 29 también recoge las normas que incumben el control de las concentraciones ... Asia Holdings B.V., (que es la empresa que comprará hasta el 100% de las acciones de BANISTMO) acredita como su actividad principal la tenencia de acciones en, y el financiamiento de, subsidiarias y compañías afiliadas. Esta empresa además es la dueña del 100% de las acciones del HSBC Bank (PANAMA) S.A. que es una empresa dedicada a la banca en general. . Por su parte, el Grupo Financiero ..., la iniciación o terminación de la actividad de la empresa, la variación de la actividad a la que se dedica la empresa o la disposición de los bienes o derechos esenciales para el desarrollo de la actividad de la empresa. . Modalidad de la Concentración Económica. . Los conceptos anteriores nos sirven para afirmar que la concentración económica (HSBC - BANISTMO) se dará a través de ...

  • Estudio especial de las disposiciones sobre beneficios empresariales, prestación de servicios, ganancias de capital y rentas pasivas en el Convenio para evitar la doble imposición internacional entre España y Panamá

    ... . 1) A las entidades residentes en un Estado contratante cuando las rentas obtenidas estén exentas en ese Estado como consecuencia de que los servicios prestados surten sus efectos en el exterior, salvo que estén relacionados con actividades de almacenaje o manufactura cuando estas se desarrollen en ese Estado Contratante. Entre otros, no resulta de aplicación, cuando se cumplan las ... resultado contable determinado de acuerdo con las normas previstas en el Código de Comercio, en las demás Leyes relativas a dicha determinación y en las disposiciones que se dicten en desarrollo de las citadas normas 1348 . A la base imponible se le aplica, con carácter general, un tipo de gravamen del 30% 1349 . . Por último, hay que tener presente que en la normativa del Impuesto sobre ...Las personas jurídicas cuya principal actividad sea la generación y distribución de energía eléctrica; los servicios de telecomunicaciones en general; los seguros; los reaseguros; financieras reguladas por la Ley 42 de 2001; fabricación de cemento; la operación y administración de juegos de suerte y azar; minería en general y las personas que se dediquen al negocio de banca en Panamá ... . Se aplican las mismas tarifas a las personas jurídicas que sean subsidiarias o afiliadas de una persona jurídica cuya actividad principal sea una de las indicadas con anterioridad, que le presten servicios relacionados con las referidas actividades, de manera exclusiva o ...2º La contraprestación, cualquiera que sea su denominación o naturaleza, derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras, incluyendo las basadas en operaciones sobre activos financieros. . 3º Las rentas derivadas de operaciones de cesión temporal de activos financieros con pacto de recompra. 4º Las ...

  • El sistema impositivo de Panamá

    ...1. El de Importación. 2. El de la Renta. 3. El de Inmuebles. . . 4. El de Naves. 5. El de Timbre. 6. El de Aviso de Operación de Empresas. 7. El de Bancos, financieras y Casas de Cambio. 8. El de Seguros. 9. El de Consumo al Combustible y Derivados del Petróleo. 10. El de Transferencias de Bienes Corporales Muebles y la Prestación de Servicios. 11. El ... de aquélla por la cual dichas mercancías o productos han sido facturados contra la oficina establecida en Panamá siempre que dichas mercancías o productos se muevan únicamente en el exterior. b) Dirigir, desde una oficina establecida en Panamá, transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el exterior. c) Distribuir dividendos o cuotas de participación de .... Son también deducibles los gastos o erogaciones siguientes 706 :. a) Las donaciones a instituciones educativas o de beneficencia del país sin fines lucrativos, siempre y cuando se trate de instituciones previamente aprobadas para tal fin, según sea el caso, por la entidad gubernamental ..., ejecutivos y accionistas o frente a los cónyuges o parientes de tales personas dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, o frente a otras personas jurídicas subsidiarias del contribuyente o afiliadas a éste. b. En el caso de que el contribuyente sea persona natural, los gastos deducibles en que incurra frente a su cónyuge o parientes del contribuyente o de dicho ...12) Los intereses que se reconozcan o paguen sobre los depósitos de cuentas de ahorro, a plazos o de cualquier otra índole que se mantengan en las instituciones bancarias establecidas en la República, ya sean depósitos locales o extranjeros. Tampoco causan dicho impuesto los intereses y comisiones que tales instituciones bancarias les reconozcan o paguen a bancos o ...20) Las sumas donadas a instituciones estatales y/o privadas de investigación y extensión agropecuaria que no tengan fines lucrativos, para el desarrollo de sus programas y que tiendan a mejorar los sistemas de transferencia de tecnología. 21) La renta de las personas naturales o jurídicas dedicadas a la actividad agropecuaria o agroindustrial que ...