defraudacion fiscal
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Que modifica el codigo fiscal y dicta otras disposiciones
...Internacionales de Información Financiera o NlIFs, podrá, de probarse, ser considerada como defraudación fiscal. PARÁGRAFO 3.- La Dirección General de Ingresos solo. aceptará declaraciones de renta preparadas con base en registro de contabilidad que ...
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Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 18 de Septiembre de 1997
EXCEPCIONES DE COBRO DE LO INDEBIDO, DE CÁLCULO INDEBIDO DE RECARGOS Y DE PRESCRIPCIÓN INTERPUESTA POR LA LICENCIADA ELISA GNAZZO, EN REPRESENTACIÓN DE CARNES LA MEJOR, S. A., DENTRO DEL PROCESO POR COBRO COACTIVO QUE LE SIGUE EL MUNICIPIO DE PANAMÁ
... lo que es el criterio consistentemente aplicado en la legislación fiscal panameña, el recargo del 20% debe aplicarse una sola vez sobre el ...En relación al recargo de 25% por defraudación fiscal, señala que éste debe aplicarse sólo sobre el monto principal ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 22 de Julio de 2008
Delito de defraudación aduanera. Dolo. Principio de proporcionalidad en las actuaciones de autoridades administrativa. Poderes públicos
... a LENA CONCEPCIÓN VICENTE DE SALAVERRY, por el delito de Defraudación Aduanera. . ORDEN IMPUGNADA. La presente acción de amparo se ... probatorio y conforme a lo normado en el artículo 1255 del Código Fiscal, consideró demostrada una irregularidad aduanera en la modalidad de ... -
Acuerdo Nº 162 de 19 de diciembre de 2006, "POR EL CUAL SE REORGANIZA Y ACTUALIZA EL SISTEMA TRIBUTARIO DEL MUNICIPIO DE PANAMÁ"
...Que las disposiciones tributarias del Código Fiscal, tienen el carácter de supletorias para el Municipio, en cuanto sean ...11 . Intereses sobre impuestos morosos . 12 . Sanción por defraudación fiscal . 136 . 126010 . Vigencias Expiradas . . . . . . 01 ...
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Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 18 de Mayo de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR LA LICENCIADA ELISA GNAZZO MALÁN, EN REPRESENTACIÓN DE COMPAÑÍA DE MANTENIMIENTO LOGIL, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 34 V. F. DE 19 DE JUNIO DE 1996, EMITIDA POR EL TESORERO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE PANAMÁ, ACTO CONFIRMATORIO Y PARA QUE SE...
...Según el texto de esta norma existe defraudación al fisco municipal cuando se omite comunicar al Tesorero Municipal el ... Administración recibió traslado de la demanda y mediante su Vista Fiscal Nº 20 de 14 de enero de 1997 (fs. 48 a 59), consideró que las ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 12 de Septiembre de 1997
DENUNCIA INTERPUESTA POR DARÍO EUGENIO CARRILLO GOMILA, CONTRA JORGE OBEDIENTE, DIRECTOR GENERAL DE INGRESOS DEL MINISTERIO DE HACIENDA Y TESORO, POR DELITO DE ENCUBRIMIENTO, DEJACIÓN DE FUNCIONES, ABUSO DE AUTORIDAD Y SIMULACIÓN DE HECHO PUNIBLE
..., el delito al que se refiere la acusación es de naturaleza fiscal y no penal y por ello no es posible exigir la denuncia en un ámbito que ... Ingresos adelanta una investigación fiscal por la supuesta defraudación cometida por Moisés Mizrachi o a través de sus empresas, conforme a nota ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 17 de Junio de 1996
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR LA FIRMA SHIRLEY Y DÍAZ EN REPRESENTACIÓN DE GERRYS CORPORATION, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 10-91 DE 11 DE ABRIL DE 1991, DICTADA POR EL COMITÉ EJECUTIVO DE LA ZONA LIBRE DE COLÓN Y PARA QUE SE HAGAN OTRAS DECLARACIONES
... al señor Procurador de la Administración quien, mediante la Vista Fiscal Nº 103 de 1 de marzo de 1993, solicitó a esta Sala denegar las ... de Colón a fin de evitar y reprimir el contrabando y toda defraudación fiscal"; 55 del Código Fiscal; y 1244 y 1306 del Código Civil, cuyo ... -
Que crea medidas transitorias de recuperacion tributaria y crea un tratamiento especial transitorio de fiscalizacion, gestion y de deuda tributaria, y se dictan otras disposiciones.
... regularizar de forma integral su condición tributaria y fiscal. El proceso de recuperación tributaria, en adición al cumulo de ...b. No ser objeto de investigación o condena por Evasión o Defraudación Fiscal. c. No ser objeto de un proceso de fiscalización en curso o ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 18 de Febrero de 2000
ACCIÓN DE AMPARO DE GARANTÍAS CONSTITUCIONALES INTERPUESTA POR EL LICENCIADO DIDACIO IBARRA SÁNCHEZ EN REPRESENTACIÓN DE RUFINO FRANCO YANGÜEZ CONTRA EL JEFE DE FISCALIZACIÓN DE ADUANAS DE LA PROVINCIA DE CHIRIQUÍ
... se aplicará a todas las mercancías objeto de contrabando o defraudación aduanera y también a los vehículos, semovientes, utensilios, maquinarias ... al territorio panameño, incurrían en el delito de defraudación fiscal (no violándose el debido proceso alegado por el amparista); de acuerdo ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 15 de Agosto de 1995
ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD INTERPUESTA POR EL DR. JOSÉ J. CEBALLOS HIJO EN REPRESENTACIÓN DEL SEÑOR ALI YOUSEF SAKER EN CONTRA DE LA RESOLUCIÓN 704-04-027 DE 1º DE AGOSTO DE 1988, 'POR LA CUAL SE APRUEBA EL PROCEDIMIENTO PARA LAS DEFICIENCIAS DE INVENTARIOS DE MERCANCÍAS Y MATERIAS PRIMAS QUE SE ENCUENTREN EN LOS DEPÓSITOS DEL ÁREA SEGREGAD...
... Colón con el fin de evitar y reprimir el contrabando y toda defraudación fiscal" (f. 25). Añade que ello implica reglamentar una ley por ... -
Ley N° 309. Escucharque crea el área económica especial de aguadulce y la terminal portuaria multipropósito
...bienes en general, de conformidad con el régimen fiscal" al que se acojan las empresas. que se instalen, hacia o desde el Area Econ\xC3"...defraudación aduanera, así como de prevenir y castigar toda violación de las ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 14 de Septiembre de 2006
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO EDWIN TORRERO CASTILLO, EN REPRESENTACIÓN DE MENAFAR, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. AR-AT-247 DEL 4 DE SEPTIEMBRE DE 2005, EMITIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA AEROPORTUARIA, EL ACTO CONFIRMATORIO Y PAR...
... 2003, fue dictada de conformidad con el artículo 1301 del Código Fiscal, razón por la cual la emisión de dicha resolución se enmarca como una ... aduanero establecido para comprobar las infracciones por defraudación fiscal y contrabando y, como se ha dicho, las resoluciones que dicten las ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 7 de Julio de 2005
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA FORENSE ALFARO, FERRER & RAMÍREZ ACTUANDO EN REPRESENTACIÓN DE MARTÍN BROWER Y COMPAÑÍA., PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. AR-OR-04-1798 DE 8 DE OCTUBRE DE 2003, EMITIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, EL ACTO ...
... una pena, como consecuencia de un delito penal aduanero o defraudación fiscal, en cuyo caso no dudamos de su naturaleza jurisdiccional, no siendo ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4 de Febrero de 2005
ACCIÓN DE HABEAS DATA, PROMOVIDA POR LA FIRMA MONCADA & MONCADA, CONTRA EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL
... de la Sociedad MAXTE IMPORT & EXPORT, por el delito de Defraudación Fiscal. SEGUNDO: Que el 20 de abril del 2004 el dpto. de Asesoría Legal ... -
Resolución N° 28. Por medio de la cual se adopta la guía de investigación en materia de delitos de blanqueo de capitales para la república de panamá.
... Markel Mora, Fiscal Primero Superior de la Fiscalía en Delitos relacionados con Drogas ... • Delitos de contrabando y defraudación aduanera. • Delitos contra el Tesoro Nacional. Con relación a ...
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Sentencia Generales de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 13 de Noviembre de 2020
...Consecuentemente, producto de una solicitud del Ministerio Fiscal Provincial de Jelenia Góra, con fecha de veintiocho (28) de noviembre de ...ón de cosas provenientes del delito, delitos de contrabando, defraudación aduanera, con el objeto de ocultar, encubrir o disimular su origen ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 14 de Mayo de 1993
HABEAS CORPUS A FAVOR DEL SEÑOR JULIO ZENÓN BLANCO EN CONTRA DEL DIRECTOR GENERAL DE ADUANAS
... En dicho expediente, a fojas 104-105 consta el escrito del Fiscal Séptimo del Distrito Judicial de Panamá, mediante el cual apela de la ... 1984 en su artículo 35 contempla la posibilidad de que la defraudación aduanera o el contrabando "vayan acompañados de otro delito conexo cuya ... -
Resolución Nº 201-2969 de 15 de agosto de 2007, "POR LA CUAL SE APRUEBAN Y ADOPTAN LOS NUEVOS FORMULARIOS PARA LA DECLARACIÓN JURADA DE RENTAS PARA LOS PERÍODOS FISCALES QUE INICIAN EL 1 DE ENERO DE 2007 Y PARA PERIODOS ANTERIORES QUE SE PRESENTEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2008, CON SUS CORRESPONDIENTES ANEXOS E INSTRUCTIVOS Y SE ESTABLECEN OTRAS DISPOSICIONES RESPECTO A LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN JURADA DE RENTAS."
... creciente racionalización en las funciones y el mayor rendimiento fiscal; y . de la administración de las leyes impositivas que comprenden ... y/o información falsa o inexacta serán procesados por Defraudación Fiscal de conformidad con lo preceptuado en el artículo 752 del Código ...
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Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 15 de Junio de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR LA FIRMA FORENSE RIVERA, BOLÍVAR & CASTAÑEDAS, EN REPRESENTACIÓN DE FINANCIERA E INVERSIONES CONTINENTAL, S. A. (FINACO, S. A.), PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 13 V. F. DE 13 DE MARZO DE 1997, DICTADA POR LA TESORERÍA MUNICIPAL DE PANAMÁ, Y PARA QUE...
...Según el texto de esta norma existe defraudación al fisco municipal cuando se omite comunicar al Tesorero Municipal el ... Administración recibió traslado de la demanda y mediante su Vista Fiscal No. 467 de 20 de octubre de 1997 (fs. 43 a 56), consideró que las ... -
Vigente
LEY No. 41 De 20 de julio de 2004 Que crea un régimen especial para el establecimiento y Operación del Área Económica Especial Panamá-Pacífico, y una entidad autónoma del Estado, denominada Agencia del Área Económica Especial Panamá-Pacífico
...fiscal, aduanero, laboral, migratorio y de negocios especial, para el ... de todos los asuntos relacionados con el contrabando, defraudación fiscal y la violación de las disposiciones en materia de aduanas y en ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 14 de Febrero de 1996
QUERELLA PRESENTADA POR LA FIRMA VÁSQUEZ Y VÁSQUEZ, A FAVOR DE GATEWAY COMMUNICATIONS SERVICES CORPORATION, EN CONTRA DEL GERENTE GENERAL DEL INTEL, DR. JUAN RAMÓN PORRAS
... CATEWAY COMMUNICATION CORPORATION -CATEWAY- y otras, del delito fiscal de defraudación fiscal al no pagar, o evadir el pago, del gravamen por ... -
Que crea el patronato de la cinta norteña.
...Administración Pública o por defraudación fiscal. En el altÍculo 12 se adiciona un párrafo para establecer que los ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 9 de Junio de 1999
HABEAS CORPUS A FAVOR DE CARLOS ALBERTO NAVARRO NÚÑEZ EN CONTRA DEL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL
... ha confesado su participación en la comisión del delito de defraudación aduanera. I. DECISION DEL TRIBUNAL A-QUO. El Segundo Tribunal ...ón en asocio con ABELARDO DELGADO, en el delito de defraudación fiscal aduanera, con la utilización de un sello falso aplicado a boletas de pago ... -
Que promueve el empleo juvenil sostenible
... el patrimonio, la fe pública, la administración pública o defraudación fiscal. 6. Incapacidad total y permanente, que le impida cumplir sus ...
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Que crea el patronato para el desarrollo de la cultura y la educación en la provincia de coclé.
..., la fe pública, la administración pública o por defraudación fiscal. Incapacidad total y permanente, que le impida cumplir sus ...