Delito de evasión fiscal
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Ley N° 76. Que aprueba el código de procedimiento tributario de la república de panamá
... Elusion fiscal. La realización de actos o negocios con una ... Evasión fiscal administrativa. Cuando el obligado ... probatorios de la supuesta comisión del delito o si se ... desestimará la denuncia por ...
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Vigente
Ley N° 76. Que aprueba el código de procedimiento tributario de la república de Panamá
... 3. Elusion fiscal. La realización de actos o negocios con una ... 4. Evasión fiscal administrativa. Cuando el obligado ... probatorios de la supuesta comisión del delito o si se desestimará la denuncia por frívola, ...
- Vigente Código fiscal de la República de Panamá (Ley N° 8 de 1956)
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Resoluciones de Saneamiento y Nulidades TAT-NUL-016 del Tribunal Administrativo Tributario, 15-09-2023
... por --------------- por DEFRAUDACIÓN FISCAL PENAL, al tenor de los artículos 752 y 1293 ... Informe del Auditor de la Sección de Evasión y Defraudación Fiscal del 30 de agosto de 2021 ... tenga conocimiento de la comisión de delito de los que sean perseguibles de oficio, ...
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Resoluciones de Auto Apelado en Primera Instancia TAT-APPI-013 del Tribunal Administrativo Tributario, 07-05-2018
... por presunta defraudación fiscal por las faltas contenidas en el artículo ... --------------- D.V -- , por el presunto delito de defraudación fiscal. (Véase fs.1 a 6 del ... sobre el Patrimonio y Prevenir la Evasión Fiscal y su protocolo, lo que conllevó a ...
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Resoluciones de Auto Apelado en Primera Instancia TAT-API-037 del Tribunal Administrativo Tributario, 22-11-2018
... ÓN por posible defraudación fiscal en concepto de Impuesto sobre la Renta, ... empresa denunciada por presunta evasión fiscal. (Véase foja 1 a 6 del expediente del ... dilucidar la existencia o no de un delito fiscal.” (Lo resaltado es nuestro). Así ...
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Resoluciones de Fondo TAT-RF-077 del Tribunal Administrativo Tributario, 12-07-2022
... por supuesta defraudación fiscal y ordenar el cierre y archivo ... interpuesta dentro de un presunto delito de defraudación fiscal de varios impuestos, ... Economía y Finanzas, toda evasión, omisión, retención indebida, ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 3 de Mayo de 2017
Administración tributaria. Despacho sustanciador. Contrato de cesión de derechos. Falta de legitimidad
... e interesada en la presente causa fiscal-penal ... SEGUNDO: ADVERTIR, que la presente ... NACIONAL), por la posible comisión del delito de defraudación fiscal. Después de realizar las ... la Dirección General de Ingresos, por evasión, omisión, retención indebida, apropiación y ... -
Resoluciones de Fondo TAT-RF-017 del Tribunal Administrativo Tributario, 10-02-2022
... jurista, relacionada con la supuesta evasión, omisión, no retención, apropiación, ... defraudación establecidas por el Código Fiscal y demás leyes tributarias , en contra de las ... que se ha cometido una infracción, delito o contravención tributaria, lo cual solo ...
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), Sala 2ª de lo Penal, 7 de Septiembre de 2007
Archivo del proceso por falta de prueba sumaria. Justicia penal. Comisión de delito de infracción de los deberes de servidor público. Crédito marítimo
... de Panamá, por la supuesta comisión de delito de infracción de los deberes de servidor ... antijurídica, típica y culpable de evasión fiscal perpetrada en nuestro país y que su ... -
Sentencia Generales de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 13 de Noviembre de 2020
... , producto de una solicitud del Ministerio Fiscal Provincial de Jelenia Góra, con fecha de ... ón del blanqueo del producto del delito: ... Artículo 3. Ámbito de aplicación ... 1 ... el blanqueo de capitales, o procure la evasión de la persona aprehendida, detenida o ...
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 13 de Julio de 2016
Pruebas periciales. Diligencia de reconocimiento fotográfico en carpeta con la participación del testigo. Funciones públicas. Delito de homicidio
... PROCESO PENAL SEGUIDO EN SU CONTRA POR EL DELITO DE HOMICIDIO EN PERJUICIO DE CARLOS MANUEL ... , sin que conste registro alguno de evasión, ni de privilegio ... de trabajar o estudiar ... Mediante ... Vista Fiscal No. 147 de veintiséis (26) de abril del 2011, la ... -
Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 14 de Mayo de 2012
Autor del delito de secuestro. Arma de fuego. Elementos de los tipos penales. Activador
... , que absuelve a su representado por el delito de Evasión y lo condenó a 120 meses de ... (V.f. 131-141) ... A través de su Vista Fiscal Nº 142 de 28 de abril de 2009, la Fiscalía ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 8 de Octubre de 2020
... de Panamá, por la presunta comisión del delito Contra el Orden Económico, en la modalidad de ... , quienes ponen en conocimiento al Fiscal Segundo Especializado Contra la Delincuencia ... tributarias más sofisticadas para la evasión de impuestos. El círculo '0' del Grupo MOSSACK ...
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Decreto Ejecutivo N° 173. Que expide el reglamento de disciplina y honor del servicio de protección institucional y subroga el decreto ejecutivo no. 61 de 11 de abril de 2006, el decreto ejecutivo no. 121 de 5 de junio de 2007 y el decreto ejecutivo no. 190 de 18 de octubre de 2007
... 19. Delito. Acto típico, antijurídico, culpable, ... Vocal, estos con derecho a voz y voto, un Fiscal con ... derecho a voz mas no a voto: un Defensor ... de un detenido, dando como resultado su evasión ... 7. Hacer uso sin autorización de los sellos ...
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Resolución de Gabinete N° 149. Que aprueba el plan estratégico de gobierno para los próximos cinco años de gestión
... de 2008 de Responsabilidad Social Fiscal (LRSF) hace visible, mandatos de la ... , nanciamiento del terrorismo y la evasión scal. La Construcción se convirtió ... de manera contundente a los actores del delito, en especial en los casos de tráco de ...
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Resoluciones de Saneamiento y Nulidades TAT-NUL-003 del Tribunal Administrativo Tributario, 30-07-2021
... para Evitar la Doble Imposición Fiscal suscrito entre Panamá y el Reino de los ... la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta ... sea imposible o sea constitutivo de delito; ... Resolución n.° TAT-NUL-003 de 30 de ...
- Vigente Código Procesal Penal
- Que modifica un articulo de la ley 70 de 2019, que reforma el codigo penal y dicta otras disposiciones
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 5 de Julio de 1999
ADVERTENCIA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR LA FIRMA FORENSE MARCHOSKY Y LEVY CONTRA EL ARTÍCULO 1259 DEL CÓDIGO FISCAL, DENTRO DEL PROCESO SEGUIDO EN LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE INGRESOS DEL MINISTERIO DE HACIENDA Y TESORO CONTRA LA SOCIEDAD INTERVALORES CINCUENTA (50), S. A., POR SUPUESTO DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL
... A. por el supuesto delito de defraudación fiscal, remitió al Pleno de ... , por la supuesta comisión del delito de evasión y defraudación fiscal en el pago del impuesto ... -
Vigente
Código Penal
... por un hecho no descrito expresamente como delito por la ley al tiempo de su comisión, ni sometido ... el blanqueo de capitales, o procure la evasión de la persona aprehendida, detenida o ... y con intención incurra en defraudación fiscal contra el Tesoro Nacional de la República de ...
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Que establece la educacion fiscal en la Republica de Panama
... registró como el país de la región con las tasas estimadas de evasión del Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios (ITBMS) más ... 2. El delito de defraudación fiscal, que es sancionado con prisión. 3. Procedimientos ...
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Resoluciones de Fondo TAT-IAP-002 del Tribunal Administrativo Tributario, 13-11-2015
... Prescripción ” de la acción penal-fiscal ejercida por la Dirección General de Ingresos r el supuesto delito de Defraudación Fiscal para los períodos ... de Economía y Finanzas, toda evasión, omisión, retención indebida, ...
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El Convenio entre el Reino de España y la República de Panamá para evitar la doble imposición en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio y prevenir la evasión fiscal y su Protocolo
... Dicha información se intercambia independientemente de que la conducta objeto de investigación pudiera constituir un delito ...
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Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 18 de Marzo de 2014
Delito de evasión. Activador constitucional. Prescripción de la acción penal. Pena privativa de la libertad
... " ... En el caso que nos ocupa, el delito al cual se vincula al beneficiario de la acción ... penal, nos encontramos ante un delito de evasión, en su modalidad agravada, toda vez que MARCO ... de detención preventiva dictada por la Fiscal Tercera de Circuito del Primer Circuito Judicial, ...