Circular nº 020 de Superintendencia de Bancos, 2023
| Emisor | Superintendencia de Bancos |
| Fecha | 13 Febrero 2023 |
| Número de circular | 020 |
13 de Febrero de 2023
Circular No. SBP-DPC-FID-0020-2023
Señor
Gerente General
E. S. D.
Referencia: Cuestionario FATCA y CRS-Fiduciarias
Nos permitimos comunicarle que esta Superintendencia de Bancos, suscribió un Memorando de
Entendimiento con el Ministerio de Economía y Finanzas, basados en las facultades establecidas en el
Artículo 4 de la Ley 51 de 2016 que establece el marco regulatorio para el intercambio de información
para fines fiscales, con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en el numeral del artículo 4 de
la citada Ley.
A través del referido artículo se establece que la Autoridad (Dirección General de Ingresos) podrá
delegar la atribución de inspeccionar, supervisar y fiscalizar que las fuentes privadas cuenten con los
mecanismos, políticas y procedimientos de control interno para implementar las obligaciones
adquiridas en la respectiva ley en mención, por lo cual a través del referido Memorando de
Entendimiento se atribuyó esta facultad a la Superintendencia de Bancos.
Por lo antes expuesto, y en cumplimiento de las responsabilidades establecidas en la Ley No. 51 de
2016, remitimos cuestionario que deberá ser completado por la entidad a su cargo con la finalidad de
conocer si cuentan con procedimientos para la implementación, cumplimiento y mantenimiento de la
documentación de CRS y FATCA, al cual podrán acceder a través del siguiente enlace:
https://forms.office.com/r/JExV1GXmNr
Igualmente, adjuntamos para su referencia el cuestionario en formato PDF, sin embargo, el mismo
debe ser completado en el enlace correspondiente.
Las respuestas al cuestionario deben ser remitidas a más tardar el 28 de febrero del presente.
Adicionalmente, les recordamos que el canal establecido para atender las consultas sigue siendo a
través del correo: soporte@superbancos.gob.pa.
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