Sentencia Generales de Corte Suprema de Justicia (Pleno), 4ª de Negocios Generales, 14 de Marzo de 2016

Ponente:José Eduardo Ayu Prado Canals
Fecha de Resolución:14 de Marzo de 2016
Emisor:Cuarta de Negocios Generales

VISTOS: "Artículo 3: CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIÓN. Los bancos deberán consignar claramente en sus manuales de procedimiento el deber de guardar la confidencialidad de la información de sus clientes, dejando constancia que la información obtenida en el ejercicio de sus funciones, relativa a sus clientes y operaciones, sólo podrá ser divulgada con el consentimiento y autorización del cliente, salvo cuando medie solicitud formal de autoridad competente de conformidad con la ley". (lo subrayado es nuestro) Observa la S., que la solicitud objeto de la presente asistencia judicial, fue dictada por la Fiscal Adjunta de Delitos Económicos, Tributarios y Aduaneros del Ministerio Público de Costa Rica, C.G.U. (v. fj. 14) dentro de la investigación seguida por Defraudación Fiscal a los señores Y.R.R. y WOLF LEIB RUDELMAN ROZGOVITZ. De esta manera,la persona que solicita la información sobre las cuentas bancarias de las empresas VEHÍCULO DE TRABAJO, S.A; COMERCIO DE LAS AMÉRICAS, S.A., y HOLDING DE LAS AMÉRICAS, S.A., en el banco TOWERBANK INTERNACIONAL INC. DE PANAMÁ, es una autoridad jurisdiccional que tiene bajo su cargo un proceso judicial que requiere de dicha información bancaria para avanzar en la misma; información que será utilizada únicamente conforme a los fines de la investigación penal que tiene como objeto determinar las personas jurídicas o físicas que actuaban en las cuentas solicitadas, quiénes proporcionaban los fondos y las salidas de las cuentas, a fin de esclarecer los hechos que se investigan. Esta S. es del criterio, que se cumple con el requisito mínimo exigido por la Ley Bancaria panameña, como excepción al principio de confidencialidad, puesto que la solicitud de información de cuentas bancarias es efectuada por una "autoridad competente" conforme a la ley interna del país exhortante, motivo por el cual se procederá a declarar viable esta diligencia. En mérito de lo expuesto, la CORTE SUPREMA DE JUSTICIA, SALA DE NEGOCIOS GENERALES, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la ley, DECLARA VIABLE Asistencia Judicial Internacional librada por el Juzgado Penal del Segundo Circuito Judicial de San José, Costa Rica, dentro de la causa penal No.14-000018-0618-PE, seguida en contra Y.R.R. Y OTROS por el delito de defraudación fiscal.; y ORDENA que la misma sea diligenciada por la Secretaría de la S. Cuarta de Negocios Generales Una vez efectuadas las diligencias solicitadas por las autoridades costarricenses, remítase el expediente al Ministerio de Relaciones Exteriores, previa anotación de su salida en los libros correspondientes. Notifíquese Y CÚMPLASE. JOSÉ EDUARDO AYU PRADO CANALS LUIS RAMÓN FÁBREGA SÁNCHEZ -- HERNÁN A. DE LEÓN BATISTA YANIXSA Y. YUEN C. (Secretario)