Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 1 de Noviembre de 2018
| Ponente | Oydén Ortega Durán |
| Fecha de Resolución | 1 de Noviembre de 2018 |
| Emisor | Pleno |
Tribunal: Corte Suprema de Justicia, Panamá
Sala: Pleno
Ponente: Oydén Ortega Durán
Fecha: 01 de noviembre de 2018
Materia: Tribunal de Instancia
Denuncia
Expediente: 786-18
VISTOS:
Conoce el Pleno de la Corte Suprema de Justicia, la denuncia presentada por el D.C.E.M.P., actuando en nombre y representación de la Contraloría General de la República contra F.V., Diputado de la Asamblea Nacional, por la presunta comisión de un delito Contra la Administración Pública.
La encuesta penal inició con el poder especial otorgado por F.A.H., en su condición de Contralor General de la República, al D.C.E.M.P., como abogado principal y a los L.J.E.B. y J.P.T., como abogados sustitutos, para que interpusieran formal denuncia en contra del Diputado de la Asamblea Nacional, F.V., por la supuesta comisión de un delito Contra la Administración Pública.
El escrito de denuncia fue presentado por el D.C.M.P. actuando en ejercicio del poder especial otorgado por el Contralor General de la República en la Secretaría General de la Corte Suprema de Justicia, el día 23 de julio de 2018 y se fundamentó en los siguientes hechos:
"PRIMERO: La Contraloría General de la República, actuando en su deber legítimo de salvaguarda de los derechos del Estado, ordenó conforme a lo dispuesto en el Artículo 11, numeral 4 de la Ley No. 32 de 1984 y en la Resolución No. 358-2017-DINAG de 8 de marzo de 2017, modificada por la Resolución No. 1048-2017-DINAI de 11 de julio de 2017, realizar una auditoría relacionada con el proceso de emisión y pago de contratos por servicios profesionales, así como las donaciones efectuadas por la Asamblea Nacional, durante el período del 1 de julio de 2014, al 31 de diciembre de 2016.
De acuerdo al procedimiento consagrado en el Manual de Manejo para los A.es F.es, se ha encontrado una situación irregular en relación con los cheques cambiados en efectivo, consistente (en esta ocasión) a ocho cheques por la suma de 9,574.04 emitidos por la Asamblea Nacional, por el pago de los Contratos por Servicios Profesionales a dos beneficiarios, los cuales fueron depositados en el Banco Nacional de Panamá, en la cuenta bancaria Número 10000001212 identificada bajo el nombre de F.V..
Que esto se pudo evidenciar basándonos en las Normas de A.ía para la República de Panamá, particularmente las directrices para la auditoría de cumplimiento, introducción general y las realizadas separadamente de la auditoría de estados financieros, correspondientes a ocho cheques para cubrir el pago de contratos por servicios profesionales efectuados por la Asamblea Nacional que fueron depositados según el reverso de estos cheques, en el Banco Nacional de Panamá a la cuenta bancaria Número 10000001212.
Que a través de la auditoria se tenía por objeto determinar el correcto manejo administrativo y dentro de este mismo el obtener, analizar y verificar los endosos de los cheques cambiados en el Banco Nacional de Panamá, emitidos por la Asamblea Nacional para cubrir el pago de Contratos por Servicios Profesionales, durante el período de julio de 2014 a diciembre de 2016, identificamos como hechos que llaman nuestra atención, la manera en que se realizan estas transacciones. P. evidenciar en el siguiente cuadro estas actividades que llaman la atención de este ente F., estableciéndose que en el reverso de los cheques se indicaba lo siguiente:
Contraloría General de la República
Listado de los ocho cheques depositados a la cuenta bancaria No. 10000001212
De enero a julio de 2015
N° Núm de ChequeMonto
(Balboas) Fecha del Cheque Forma de los Datos Indica Sello del Banco
1 848973 808.75 09/12/14 Manuscrito "Depositar a la cuenta 10000001212 "F.V." Banco Nacional de Panamá 07- ene - 15
2 838534 808.75 09/12/14 Manuscrito "Para depositar a la cuenta 10000001212
F.V.. Banco Nacional de Panamá 13- ene -15
3 1119133 3, 177.29 30/04/15 Sello "Depósito en cuenta
10000001212 de F.V." Banco Nacional de Panamá 08- jun - 15
4 1181941 400.49 28/05/15 Sello "Depósito en cuenta 10000001212 de F.V." Banco Nacional de Panamá 08- jun -15
5 1119156 3, 177.29 30/04/15 Manuscrito "Cuenta 10000001212" Banco Nacional de Panamá 10- jun -15
6 1181964 400-49 28/05/15 Manuscrito "Cuenta 10000001212" Banco Nacional de Panamá 10- jun -15
7 1211711 400.49 05/06/15 Manuscrito "Para depositar a la Cuenta 10000001212 A/N F.V." Banco Nacional de Panamá 15- jul -15
8 1241405 400.49 19/06/15 Manuscrito "Para depositar a la Cuenta 10000001212 A/N F.V." Banco Nacional de Panamá 15- jul -15
Total 9, 574.04
Fuente: Cheques Depositados en el Banco Nacional de Panamá. Archivos Contraloría General de la República.
De lo anterior podemos establecer que dichos beneficiarios de los supuestos Contratos de Servicios Profesionales depositaron distintos montos de dinero en la cuenta bancaria perteneciente al Diputado F.V..
Que el pago Contratos por Servicios Profesionales efectuados por la Asamblea Nacional, del 1 de julio de 2014 al 31 de diciembre de 2016 fueron efectuados a través de la cuenta del Banco Nacional de Panamá, denominada: Ministerio de Economía y Finanzas - Dirección de Tesorería - Fondo General de Planilla Número 10000178652.
Que la Asamblea Nacional mediante notas originales suministró a la Contraloría copias de los expedientes de los contratos que contienen: hoja de vida, cédula, contrato, planilla, listado de entregas de cheques, nota donde se indica que el servicio se recibió. Además del listado de las personas que prestaban este servicio.
Que la Asamblea Nacional emitió cheques para el pago de Contratos por Servicios Profesionales, de los cuales ocho fueron girados a favor de dos beneficiados y se depositaron a la cuenta bancaria 10000001212, a continuación el detalle de los mismos:
Ocho Cheques depositados en la cuenta Núm.10000001212de junio a diciembre de 2015
1 J.D. 20844 07-0708-02140 1119133 3, 177.29 08/06/15
2 J.D. 20844 07-0708-02140 1181941 400.49 08/06/15
3 K.B. 41043 07-0704-02146 848973 808.75 07/01/15
4 K.B. 41043 07-0704-02146 838534 808.75 13/01/15
5 K. de D. 21825 07-0704-02146 1119156 3, 177.29 10/06/15
6 K. de D. 21825 07-0704-02146 1181964 400.49 10/06/15
7 K. de D. 21825 07-0704-02146 1211711 400.49 15/07/15
8 K. de D. 21825 07-0704-02146 1241405 400.49 15/07/15
Total 9574.94
Fuente-Cheques depositados en el Banco Nacional de Panamá. Archivos - Contraloría General de la República
Que la Asamblea Nacional remitió a la Contraloría General de la República copia de los formularios que usa la Dirección de Tesorería de esta entidad de los cheques relacionados con los señores J.D. con CIP 7-708-2140 y K.B. con CIP 7-704-2146 nombre de soltera en el año 2014 y K. de D. nombre de casada en el año 2016. En dichos formularios observamos que las columnas Contrato, Nombre, Cédula y Valor están pre-impresas y en las Columnas Cheques, Nombre Legible, F., cédula y fecha se detalla, manuscrito lo siguiente:
Contraloría General de la República
Cheques José D. y K. de D. - Cédulas Núms. 7-708
2140 y 7-704-2146
De julio 2014 a diciembre de 2014
N° Núm de Cheque Monto Neto Retiro de los cheques
Nombre Legible y Cedula Fecha
1 848973 808.75
A.T.J.
7-91-374 30/12/14
2 828534 808.75 22/12/14
3 1119133 3, 177.29 Sin fecha
4 1181941 400.49 02/06/15
5 1119156 3, 177.29 Sin fecha
6 1181964 400.49 02/06/15
7 1211711 400.49 15/06/15
8 1241405 400.49 30/06/15
Total 9574.04
Fuente: Cheques - archivos de la Contraloría General de la República
Que mediante notas s/n de 23 de julio de 2014 y 15 de abril de 2015, respectivamente, el Diputado F.V. autorizó a la señora A.T.J., con...
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