Decreto Nº 208-DMySC de 21 de junio de 2007, "POR EL CUAL SE APRUEBA EL DOCUMENTO TITULADO PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA ADQUISICION, REGISTRO, CONTROL Y ENTREGA DE DONACIONES, EN LA LOTERIA NACIONAL DE BENEFICENCIA."
DECRETO NÚMERO 208-DMySC
(de 21 de junio de 2007)
Por el cual se aprueba el documento titulado: "PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA ADQUISICIÓN, REGISTRO, CONTROL Y ENTREGA DE DONACIONES, EN LA LOTERÍA NACIONAL DE BENEFICENCIA".
EL CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA
En uso de sus facultades constitucionales y legales,
CONSIDERANDO:
Que el Artículo 280, numeral 2, de la Constitución Política de Panamá, establece que la Contraloría General es el ente encargado de fiscalizar y regular, mediante el control previo o posterior, todos los actos de manejo de fondos y otros bienes públicos, a fin que se realicen con corrección, según lo establecido en la Ley.
Que el Artículo 11, numeral 2 de la Ley 32 del 8 de noviembre de 1984, por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, establece que para el cumplimiento de su misión, la Institución fiscalizará, regulará y controlará todos los actos de manejo de fondos y otros bienes públicos, a fin que tales actos se realicen con corrección y según lo establecido en las normas jurídicas respectivas.
Que el Artículo 36 de la citada Ley dispone que, la Contraloría General de la República dictará reglamentos que contengan pautas que sirvan de base en la actuación de las personas que manejan fondos o bienes públicos.
Que corresponde a la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, elaborar los documentos denominados Guías, Instructivos, Procedimientos o Manuales necesarios para la rendición, examen y finiquito de cuentas de la gestión fiscal de los empleados y agentes de manejo, de acuerdo al Decreto 261-Leg. de 16 de septiembre de 2002.
Que una vez elaborados estos documentos, deberán oficializarse mediante Decreto, en el cual se establecerá la fecha para su aplicación por la dependencia estatal respectiva, y serán de obligatorio cumplimiento para los servidores públicos encargados de aplicarlos.
Que la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad en coordinación con la Lotería Nacional de Beneficencia, elaboró el documento titulado: "PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA ADQUISICIÓN, REGISTRO, CONTROL Y ENTREGA DE DONACIONES, EN LA LOTERÍA NACIONAL DE BENEFICENCIA".
Que este documento ha sido consultado, discutido y aprobado por los responsables de cada una de las unidades administrativas involucradas en el proceso.
DECRETA:
Aprobar el documento titulado: "PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA ADQUISICIÓN, REGISTRO, CONTROL Y ENTREGA DE DONACIONES, EN LA LOTERÍA NACIONAL DE BENEFICENCIA".
Este documento regirá para la Lotería Nacional de Beneficencia.
Este Decreto regirá a partir de su promulgación.
FUNDAMENTO LEGAL: Artículo 280, numeral 2 de la Constitución Política de Panamá, Artículo 11, numeral 2 y Artículo 36 de la Ley 32 de 8 de noviembre de 1984, por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Decreto 261-Leg. de 16 de septiembre de 2002.
Dado en la ciudad de Panamá, a los 21 días del mes de junio de 2007.
COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE
CARLOS A. VALLARINO R.
Contralor General de la República
JORGE L. QUIJADA V.
Secretario General
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIRECCIÓN SUPERIOR
CARLOS A. VALLARINO R.
Contralor General
LUIS C. AMADO A.
Subcontralor
JORGE L. QUIJADA V.
Secretario General
DIRECCIÓN DE MÉTODOS Y SISTEMAS DE CONTABILIDAD
ELY I. BROKAMP I.
Directora
GEONIS BORRERO
Subdirector
DEPARTAMENTO DE REGULACIÓN DE FONDOS Y BIENES Y PÚBLICOS
ARMANDO E. ÁLVAREZ G.
Jefe de Departamento
LETICIA DE RODRÍGUEZ
YAZMINA CORELLA M.
Analistas
DIRECCIÓN DE ASESORÍA JURÍDICA DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN
LUIS A. PALACIOS MANUEL SANTAMARÍA
Director Director IVÁN A. MARTÍNEZ R.
AMÍLCAR ALVARADO STAPF LUIS A. VERGARA B.
Subdirector Asistente Ejecutivo
DESPACHO SUPERIOR
ISRAEL MARTÍNEZ
Director General
ERIC O. CATAÑO
Subdirector General
DEPARTAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
MARY LUZ GOLDER
Jefa
IBRAHIM J. ISAAC BASIL
Analista
ÍNDICE
I ASPECTOS GENERALES
A. Concepto de Donación
B. Objetivo del Manual
C. Aspectos Legales
D. Antecedentes
E. Fuente de Financiamiento
-
CONTROLES INTERNOS
-
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
-
Procedimiento para Solicitud y Autorización de Donaciones
-
Procedimiento para Evaluación de Solicitudes
-
Procedimiento para Adquisiciones (Órdenes de Compras)
c.1 Al Contado
c.2 Al Crédito
D. Procedimiento para Recepción de Bienes
E. Procedimiento para Recepción de Donaciones Internacionales
F. Procedimiento para la Administración (Control) de Donaciones
G. Procedimiento para Despacho de Donaciones y Apoyos
-
-
RÉGIMEN DE FORMULARIOS
-
-
Solicitud para Compras de Bienes y Servicios
-
Informe de Entrega de Donaciones
-
Solicitud Diaria de Impresos, Materiales y Equipo
-
Orden de Compra
-
Orden de Autorización de Cheques
-
Recepción de Impresos, Materiales y Equipo
-
Comprobante de Entrega de Impresos, Materiales y Equipo
ANEXOS
La Contraloría General de la República, a través de la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, en colaboración con las unidades administrativas competentes de la Lotería Nacional de Beneficencia, ha confeccionado el documento denominado "Manual de Procedimientos Administrativos para Adquisición, Registro, Control y Entrega de Donaciones, en la Lotería Nacional de Beneficencia".
El objetivo del presente documento es el de proporcionar a los servidores públicos de la Lotería Nacional de Beneficencia, una guía práctica para la autorización, adquisición, recepción, registro, control y distribución (entrega a los beneficiarios) de las donaciones, producto de solicitudes de apoyos.
El documento en referencia presenta cuatro capítulos; el primero se refiere a los aspectos generales del documento; el segundo contiene los controles internos; el tercero presenta los procedimientos, los cuales constituyen la reglamentación básica por medio de la cual se cumplirán las etapas a seguir y por último, el cuarto capítulo que contiene el régimen de formularios.
Como práctica establecida en nuestra Dirección, estos procedimientos no pretenden fijar pautas inflexibles; por consiguiente, estamos anuentes a considerar las recomendaciones que surjan de su aplicación, las que pedimos tengan a bien presentarlas a la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad
-
ASPECTOS GENERALES
A. CONCEPTO DE DONACIÓN
Es el desembolso para actividades benéficas por causas de desastres, enfermedades, inundaciones, etc. En el caso de la Lotería Nacional de Beneficencia, los desembolsos pueden ser en cheque o especies. Los desastres deben ser declarados por un ente oficial.
B. OBJETIVO DEL MANUAL
Proveer a la Institución de un mecanismo ágil, sencillo y práctico para coordinar las adquisiciones (compras) de donaciones y establecer un procedimiento de registro y control en su recepción, custodia y despacho (entrega), con el propósito de garantizar la eficacia, eficiencia y transparencia en su gestión administrativa.
C. ASPECTOS LEGALES
Ley Núm. 22 de 27 de junio de 2006. "Por la cual Regula la Contratación Pública y dicta otra Disposición".
Ley Núm. 32 de 8 de noviembre de 1984, "Por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República".
Decreto Ejecutivo Núm. 54 del 16 de julio de 2002 "Por el cual se rigen los subsidios estatales y se crea la Oficina Nacional de Administración de Subsidios Estatales".
Decreto Núm. 214-DGA, de 8 de octubre de 1999, "Por la que se emiten las Normas de Control Interno Gubernamental para la República de Panamá".
Decreto Núm. 366 de 28 de diciembre de 2006, "Por el cual se reglamenta la Ley Núm.22 de 27 de junio 2006, que regula la Contratación Pública y dicta otra Disposición en esta materia".
Decreto de Gabinete Núm. 224 de 16 de julio de 1969. "Por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Lotería Nacional de Beneficencia". Gaceta Oficial 16,429 de 21 de agosto de 1969.
-
ANTECEDENTES
Las donaciones son parte de las actividades diarias de la Lotería Nacional de beneficencia, debido a las características propias de la misma, que en su creación tiene como objetivo principal el de "contribuir a financiar, por conducto del Gobierno Nacional, los programas de Desarrollo Social del Estado…", según Decreto de Gabinete Núm. 224 de 16 de julio de 1969 (Anexo 1).
E. FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Fondo pro Obras Benéficas, a través del Presupuesto General del Estado.
-
-
CONTROLES INTERNOS
-
La autoridad máxima para autorizar la adquisición y entrega de donaciones, es el Director General de la Institución.
-
Las solicitudes de donaciones se autorizarán por orden de llegada, excepto las que son urgentes y tienen instrucciones precisas del Despacho Superior.
-
Para tener derecho a donación, los beneficiarios o solicitantes cumplirán con los requisitos establecidos por la Lotería Nacional de Beneficencia, según las peticiones que se anotan a continuación:
3.1 Solicitudes en General: (Ver Listado Anexo 2)
Nota original de solicitud de donación, dirigida al Director General y firmada igual que en la cédula de identidad personal del solicitante.
Formulario original de Solicitud de Donación firmado; la firma debe ser igual que la del documento de identidad personal.
Copia del documento de identidad personal (Cédula) del beneficiario o del solicitante, de haber un intermediario.
3.2 Prótesis:
Receta médica original
Diagnóstico médico de la clínica especializada
Cotización (1), dirigida a la Lotería Nacional de Beneficencia, la cual debe contener el RUC, teléfono, dirección y forma de pago y que proceda de empresas establecidas o especializadas.
Nota: Si la compra es mayor a B/. 1,000.00, se publica en el Sistema Electrónico de Contrataciones Públicas "PanamáCompra" (Ley 22 de 27 de junio de 2006). Si es menor a B/.1,000.00, solamente...
-
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba