Decreto Nº 109-2008-DMySC de 26 de marzo de 2008, "POR EL CUAL SE APRUEBA EL DOCUMENTO TITULADO "PROCEDIMIENTOS PARA LA REGULACIÒN Y CONTROL DEL PROGRAMA VIVIENDO SIN BARRERAS MANEJADO POR INCLUSIÓN INTERNACIONAL PANAMÁ".

 

DECRETO NÚMERO 109-2008-DMySC

(de 26 de marzo de 2008)

Por el cual se aprueba el documento titulado "PROCEDIMIENTOS PARA LA REGULACIÒN Y CONTROL DEL PROGRAMA VIVIENDO SIN BARRERAS MANEJADO POR INCLUSIÓN INTERNACIONAL PANAMÁ".

EL CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

En uso de sus facultades constitucionales y legales

CONSIDERANDO:

Que el Artículo 280, numeral 2, de la Constitución Política de Panamá, establece que la Contraloría General de la República es el ente encargado de fiscalizar y regular, mediante el control previo y posterior, todos los actos de manejo de fondos y otros bienes públicos, a fin que se realicen con corrección, según lo establecido en la Ley.

Que el Artículo 11, numeral 2 de la Ley 32 de 8 de noviembre de 1984, por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, establece que para el cumplimiento de su misión, la Institución fiscalizará, regulará y controlará todos los actos de manejo de fondos y bienes públicos, a fin que tales actos se realicen con corrección y según lo establecido en las normas jurídicas respectivas.

Que el Artículo 36 de la citada Ley dispone que, la Contraloría General de la República, dictará reglamentos que contengan pautas que sirvan de base a la actuación de las personas que manejen fondos o bienes públicos.

Que corresponde a la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad a través del Departamento de Procedimientos de Fondos y Bienes Públicos, analizar, diseñar e implementar a nivel del sector Público, manuales de procedimientos, guías e instructivos, orientados a asegurar la regulación, fiscalización y control de la gestión pública de acuerdo a preceptos constitucionales, legales y principios administrativos de aceptación general, de acuerdo al Decreto 211-2007-DMySC de 26 de junio de 2007.

Que una vez elaborados estos documentos, deben oficializarse mediante Decreto, en el que se establece la fecha para su aplicación por la dependencia estatal respectiva, y son de obligatorio cumplimiento para los servidores públicos encargados de aplicarlos.

Que este documento ha sido consultado, discutido y aprobado por los responsables de cada una de las unidades administrativas involucradas en el proceso.

DECRETA:

ARTÍCULO PRIMERO

Aprobar el documento titulado "PROCEDIMIENTOS PARA LA REGULACIÒN Y CONTROL DEL PROGRAMA VIVIENDO SIN BARRERAS MANEJADO POR INCLUSIÓN INTERNACIONAL DE PANAMÁ".

ARTÍCULO SEGUNDO

Este documento regirá para la Secretaria Nacional de Discapacidad e Inclusión Internacional Panamá.

ARTÍCULO TERCERO

Este Decreto regirá a partir de su promulgación.

FUNDAMENTO LEGAL: Artículo 280, numeral 2 de la Constitución Política de Panamá, Artículo 11, numeral 2 y Artículo 36 de la Ley 32 de 8 de noviembre de 1984, por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Contraloría General. Decreto Número 211-2007-DMySC de 26 de junio de 2007.

Dado en la ciudad de Panamá, a los 26 días del mes de marzo de 2008.

COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

CARLOS A. VALLARINO R.

Contralor General de la República

JORGE L. QUIJADA V.

Secretario General

REPÚBLICA DE PANAMÁ

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIRECCIÓN SUPERIOR

CARLOS A. VALLARINO R.

Contralor General

LUIS AMADO

Subcontralor General

JORGE L. QUIJADA V.

Secretario General

DIRECCIÓN DE MÉTODOS Y DIRECCIÓN GENERAL DE

SISTEMAS DE CONTABILIDAD FISCALIZACIÓ

ELY BROKAMP MANUEL SANTAMARÍA

Directora Director

GEONIS BORRERO IVAN MARTÍNEZ

Subdirector Subdirector

DEPTO. DE REGULACIÓN DE FONDOS LUIS A. VERGARA

Y BIENES PÚBLICOS Asistente Ejecutivo

ARMANDO ÁLVAREZ G JAVIER MOREIRA

Jefe Departamental Fiscalizador Jefe -SENADIS

PRÓSPERO ROSAS

Analista

DIRECCIÓN DE ASESORÍA JURÍDICA

LUIS A. PALACIOS

Director

REPÚBLICA DE PANAMÁ

SECRETARÍA NACIONAL DE DISCAPACIDAD

MANUAL CAMPOS L.

Director

ANIBAL MIRANDA

Subdirector

MARUJA GORDAY DE VILLALOBOS

Secretaría General

DAVID CÓRDOBA

Director Administrativo

Inclusión Internacional Panamá

Uniendo voces locales al cambio global

REPÚBLICA DE PANAMÁ

UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DEL PROGRAMA

ANA LAURA TORIZ

Administradora

HERNÁN LUQUE S.

Coordinador Ejecutivo

ANTONIO E. OROZCO R.

Coordinador Administrativo

INTRODUCCIÓN

I. ASPECTOS GENERALES

  1. Objetivo del Procedimiento B. Base Legal

    II. ASPECTOS GENERALES DE CONTROL INTERNO

  2. Medidas de Control Genéricas

  3. Medidas de Control Específicas

    B.1 Medidas de Control para el Programa Viviendo Sin Barreras

    B.2 Medidas de Control para el Área de Tesorería

    B.3 Medidas de Control para la Cuenta Fondo General- Secretaría

    Nacional de Discapacidad-Inclusión Internacional Panamá

    (Caja de Ahorros)

    B.4 Medidas de Control para la Cuenta Fondo Rotativo de

    Operaciones-Secretaría Nacional de Discapacidad-Inclusión

    Internacional Panamá (Caja de Ahorros)

    B.5 Medidas de Control para el Área de Almacén

    B.6 Medidas de Control para el Área de Presupuesto

    B.7 Medidas de Control para el Área de Contabilidad

    III. PROCEDIMIENTOS

  4. Trámite para Recibir, Registrar y Depositar la Donación

    o Ingreso Corriente de Efectivo

  5. Trámite para la Revisión, Aceptación o Rechazo de una Solicitud.

    Trámite para Transferir Recursos de la Cuenta Fondo General- Secretaría Nacional de Discapacidad-Inclusión Internacional

    Panamá a la Cuenta Fondo Rotativo de Operaciones

  6. Trámite para la Adquisición de Bienes al Contado Mediante

    Orden de Compra (UAGP) E. Trámite para la Adquisición de Bienes al Crédito Mediante Orden de Compra (UAGP)

    Trámite para la Contratación del Servicio de Mantenimiento

    Mediante Orden de Compra o Contrato (UAGP)

  7. Trámite para la Contratación de Obras Mediante Contrato

    (UAGP)

  8. Trámite para Recibir Donación de Bienes

    I. Trámite para la Entrega de Apoyo Económico o Subsidio (Fijo)

  9. Trámite para Otorgar Subsidio, Convenio o Apoyo Económico a

    Organizaciones o Instituciones que Apoyan a las Personas con

    Discapacidad.

  10. Trámite para la Recepción de Bienes

    L. Trámite para el Despacho de Bienes

  11. Trámite para la Recepción de Obras

  12. Trámite para el Pago

  13. Trámite para el Pago de Viáticos

    RÉGIMEN DE FORMULARIOS ANEXOS

    .INTRODUCCIÓN

    La Contraloría General de la República, a través de la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, en coordinación con las diferentes Unidades Administrativas de la Secretaría Nacional de Discapacidad (SENADIS), han desarrollado estos Procedimientos para la Regulación y Control del Programa Viviendo Sin Barreras con el propósito de establecer los mecanismos necesarios para la administración, operación y control de los ingresos y gastos, generados a través del Programa, el que es respaldado con la Administración y Ejecución de la Asociación Inclusión Internacional Panamá, los que a su vez contarán con la Unidad de Administración y Gestión del Programa (UAGP), como el responsable final de la Administración y Operación del Programa.

    Los Procedimientos que se incluyen en este documento, constituyen un instrumento que servirá como apoyo a la Administración al momento de regular y aplicar el Control, a los recursos destinados al Programa Viviendo Sin Barreras de la SENADIS. Igualmente permitirá regular la presentación de los Informes de Rendición de Cuentas, por parte de los responsables de la Administración y Operación del Programa.

    El presente documento comprende tres capítulos, un apéndice referente al régimen de formularios y anexos, que deben ser de uso obligatorio en el manejo del Programa. El primer capítulo, se refiere a los Aspectos Generales, en él se incluyen los temas inherentes al objetivo de los procedimientos y la base legal, que corresponde a los conceptos normativos en los cuales se orientan los controles y procedimientos. El segundo, trata sobre los controles internos aplicables a las diferentes actividades económicas que se desarrollarán a través del Programa, y el tercero, trata sobre la descripción de los procedimientos aplicables a los ingresos y gastos manejados a través del Programa Viviendo Sin Barreras.

    Como práctica establecida en nuestra Dirección, estos Procedimientos no pretenden fijar pautas inflexibles, por consiguiente, estamos anuentes a considerar las recomendaciones que surjan de su aplicación, las que pedimos tengan a bien presentarlas a la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

    CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

    Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

    I. ASPECTOS GENERALES

  14. Objetivo del Procedimiento

    Proveer a la Administración de la Secretaría Nacional de Discapacidad (SENADIS) y a la Asociación Inclusión Internacional Panamá, de los mecanismos de registro y control, presupuestario, financiero y contable, con el propósito de garantizar la eficiencia, eficacia, transparencia y Rendición de Cuentas, durante el uso y manejo de los recursos manejados por el Programa Viviendo Sin Barreras, los que serán Administrados directamente por la Unidad de Administración y Gestión del Programa, en lo relativo a las actividades relacionadas con las adquisiciones, donaciones, subsidios y convenios destinados a beneficiar a las personas con discapacidad y a sus familias.

  15. Base Legal

    1. Ley Núm. 32 de 8 de noviembre de 1984, Orgánica de la Contraloría

      General de la República.

    2. Ley Núm. 22, de 27 de junio de 2006 que regula la Contratación Pública y dicta otras disposiciones.

    3. Ley Núm. 23 de 28 de junio de 2007, que crea la Secretaría Nacional de Discapacidad.

    4. Ley Núm. 8 de 27 de enero de 1956, por la cual se aprueba el Código Fiscal de la República de Panamá, Capítulo IV de los Empleados y Agentes de Manejo, artículos 1088, 1089, 1090, 1091, 1092, Capítulo V, Fianzas de Manejo y Cumplimiento, artículos 1093, 1094, 1095, 1096, 1097, 1098, 1099, 1100, 1101 y 1102.

    5. Ley Núm. 6 de 2 de febrero de 2005, que implementa el Programa de Equidad Fiscal.

    6. Normas de Administración Presupuestaria Vigente.

      Decreto Ejecutivo Núm. 366 de 28 de diciembre de 2006, por el cual se reglamenta la Ley Núm. 22 de 27 de junio de 2006 que regula la "Contratación...

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