Ley 72 de 2009 y 33 de 2000 sobre Micro, Pequeña y Mediana Empresa

Para los efectos de esta reglamentación, se establecen y consideran que las definiciones tienen las siguientes aceptaciones, ya sea en singular o en plural, masculino o femenino:

1. AMPYME: Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa.

2. Acreedor: todas las Entidades de Financiamiento (EFIN) que hayan otorgado préstamos, algún tipo de financiamiento dentro de los programas de AMPYME respaldados por el Fondo de Fomento Empresarial.

3. Administrador del Fondo de Capital Semilla: instituciones de carácter público o privado con experiencia en administración de recursos económicos.

4. Caja Rural: institución que brinda servicios financieros a microempresas que normalmente no tienen acceso a los sistemas tradicionales de financiamiento, fomentando su desarrollo auto sostenible cimentando en el ahorro y el esfuerzo propio.

5. Capital Semilla: fondo concursable no reembolsable destinado a apoyar a nuevos emprendedores y microempresarios de subsistencia de áreas urbanas, rurales e indígenas y a emprendedores y microempresarios de empresas que desean crear nuevos negocios o fortalecer microempresas existentes hasta que la micro empresa se convierta en un negocio productivo para el solicitante.

6. Comité de Evaluación: equipo interdisciplinario de carácter público y privado, encargado de analizar las condiciones de viabilidad técnica jurídica, económica y financiera de los planes de negocios presentados en las convocatorias de concursos de Capital Semilla para emitir concepto respecto al cumplimiento de las mismas. Este Comité recomienda el monto a financiar de aquellos planes de negocios considerados viables.

7. Contrato de arrendamiento financiero de bienes muebles o leasing: es el contrato que tiene por objeto el arrendamiento financiero de bienes muebles con opción de compra al finalizar la vida del contrato, a cambio de una contraprestación consistente en el abono periódico de unas cuotas a fin de aumentar la competitividad de las MYPES en todo el país.

8. Cooperativas: asociaciones privadas formadas por personas naturales y jurídicas, las cuales constituyen empresas que, sin perseguir fines de lucro, tienen por objeto planificar y realizar actividades de trabajo o de servicio, de beneficio económico y social, encaminadas a la producción, distribución y consumo cooperativo de bienes y servicios con la aportación económica, intelectual y moral de sus asociados.

9. Convenio: acuerdo entre la AMPYME y las EFIN, por medio del cual ambas partes establecen y aceptan una serie de obligaciones y derechos para la ejecución y desarrollo de los programas de AMPYME.

10. Deudor: es toda persona natural o jurídica clasificada como micro, pequeña y mediana empresa que mantiene algún tipo de financiamiento con las EFIN dentro de los programas garantizados por los fondos.

11. Emprendedores: personas que persiguen un beneficio trabajando individual o colectivamente, mediante sus creaciones, innovaciones y otras formas de crear o identificar las oportunidades de negocios.

12. Empresa Fiduciaria: toda persona jurídica que se dedique profesional y habitualmente al ejercicio de negocio de fideicomiso y cuente con licencia fiduciaria debidamente otorgada por la Superintendencia de Bancos de Panamá.

13. Empresario: persona natural titular de una unidad económica de bienes y/o servicios, que con voluntad propia, motivaciones individuales y capacidad de crear, desarrollar y hacer funcionar una empresa, asume un riesgo en la realización de una actividad económica comercial para satisfacer una necesidad o deseo existente en la sociedad a cambio de una utilidad o beneficio.

14. Entidad bancaria o banco: son aquellas instituciones bancarias, ya sean nacionales o extranjeras, con Licencia General otorgada por la Superintendencia de Bancos que las faculte para ejercer el negocio de banca en Panamá y que hayan formalizado su participación en los programas de la Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (AMPYME).

15. Entidades de Financiamiento (EFIN): entidades de crédito que se encuentran afiliadas a los programas que surjan de los Fondos de Garantía y Micro Crédito, sean estos bancos, cooperativas de ahorro y crédito, financieras y otras que se creen.

16. Factoraje o Factoring: empresas dedicadas a la transformación de activos tales como cheques, facturas, letras, pagarés, contratos y otros documentos de valor por cobrar, en recursos líquidos inmediatos por medio de la cesión de facturas y/o créditos documéntanos, con el propósito de aumentar la competitividad.

17. Financiera: toda persona natural o jurídica que se dedique a ofrecer al público préstamos o facilidades de financiamiento en dinero, con la debida licencia otorgada por el Ministerio de Comercio e Industrias y que forme parte de los programas derivados del Fondo de Fomento Empresarial.

18. Fondo de Asistencia Técnica y Capacitación: creado por el artículo 21 de la Ley 72 de 2009, que tiene por finalidad la aportación de recursos para la ejecución de los programas y proyectos para el desarrollo y fortalecimiento de la micro, pequeña y mediana empresa de los operadores de micro finanzas y servicios no financieros, así como para garantizar servicios a emprendedores, empresarios y empresas del sector de las MIPYMES.

19. Fondo de Capital Semilla: creado por el artículo 21 de la Ley 72 de 2009, destinado a apoyar a nuevos emprendedores y micro empresarios de subsistencia de áreas urbanas, rurales e indígenas y a emprendedores y micro empresarios de empresas.

20. Fondo de Garantía: creado por el artículo 21 de la Ley 72 de 2009, que mejora la competitividad empresarial orientado a garantizar los financiamientos hechos por las EFIN a los emprendedores y a las micro y pequeñas empresas. Este fondo trabaja bajo dos modalidades: garantías individuales para las MYPES y garantía de intermediación micro financiera.

21. Fondo de Microcrédito: creado por el artículo 21 de la Ley 72 de 2009, dirigido a apoyar financieramente las actividades de los operadores de las micro finanzas en beneficio de las micro, pequeñas y medianas empresas existentes.

22. Garantía Complementaria: son garantías que complementan aquellas designadas como garantías principales.

23. Garantía de Intermediación Micro financiera: emisión de un documento de garantía complementaria por parte de la AMPYME, a favor de una entidad financiera, la cual ha aprobado un crédito a una EFIN adscrita a los programas a favor de los emprendedores y las MYPES, asumiendo la obligación irrevocable de pagar el porcentaje convenido del saldo insoluto a capital correspondiente a favor de dicha entidad financiera en caso de incumplimiento.

24. Garantías Individuales: emisión de un documento de garantía complementaria por parte de la AMPYME a favor de una EFIN, la cual ha otorgado un crédito a emprendedores o a MYPES adscritas al programa, asumiendo la obligación irrevocable de pagar el porcentaje convenido del saldo insoluto a capital correspondiente a favor de dicha EFIN en caso de incumplimiento.

25. Incubadora de Empresas: centro dotado de instalaciones y servicios no financieros para facilitar la gestión de empresas.

26. Línea de Crédito: acuerdo de crédito entre una EFIN y un emprendedor o empresario de la micro o pequeña empresa; una Entidad Financiera y un operador de microfinanzas o entidad de primer piso, por los cuales éstos disponen un monto máximo autorizado durante un periodo determinado de tiempo que utilizan y reintegran según sus necesidades.

27. Microcrédito: crédito de pequeña cuantía concedido a personas con negocio propio de pequeña escala, reembolsado principalmente con el producto de las ventas de bienes y servicios del mismo. Son otorgados utilizando metodologías crediticias especializadas de intenso contacto personal para entre otros fines, evaluar y determinar la voluntad y capacidad de pago del potencial cliente.

28. Microfinanzas: prestación de servicios financieros a personas o grupos de personas cuyo acceso a los sistemas tradicionales de financiamiento es limitado o inexistente en virtud de su condición socioeconómica.

29. MIPYME: Micro, pequeña y mediana empresa.

30. MYPE: Micro y pequeña empresa.

31. Operadores de Microfinanzas o Entidades Microfinancieras: son operadores de primer piso que brindan directamente el servicio microfinanciero a personas naturales o jurídicas del sector de las MYPES, por ejemplo, cooperativas de ahorro y crédito, financieras y bancos.

32. Plan de Negocio: documento estratégico que determina la viabilidad económica y financiera de un proyecto empresarial y se emplea internamente para la administración y planificación de empresa.

33. Prestadores de servicios financieros: entidades financieras y microfinancieras que proveen productos y servicios financieros al sector de las MIPYMES.

34. Prestador de Servicios de Desarrollo Empresarial: persona natural o jurídica que facilita o promueve servicios de desarrollo empresarial para las MIPYMES, tales como capacitación y asistencia técnica, formación de recursos humanos, fortalecimiento de la cultura empresarial, asesoría para la constitución de nuevas empresas y la consolidación o ampliación de las existentes, investigación y desarrollo tecnológico, gestión de calidad y de competitividad, así como consultoría y gestión empresarial.

35. PROFIMYPE: programa de garantías complementarias respaldado por el Estado y avalado por el Fondo de Garantía administrado por la AMPYME conforme a este Reglamento, para el financiamiento dirigido al emprendimiento y a las MYPES.

36. Registro Empresarial: registro de las MYPE formales.

37. Saldo adeudado: monto desembolsado y pendiente de cancelación de un crédito o cualquier otra modalidad de deuda; incluye los intereses vencidos y no atendidos.

38. Servicios financieros: son los servicios que demanda el empresario y las empresas del sector MIPYMES en el área urbana, rural c indígena para la obtención de generación de valor de) dinero

39. Servicios no financieros: aquellos servicios dirigidos a mejorar el desempeño de la empresa, su acceso a mercados y su capacidad de competir, los cuales comprenden servicios empresariales estratégicos y operativos e introducen tecnología como herramienta para facilitar el desarrollo de las MIPYMES.

40. Sistema Nacional de Fomento Empresarial: estructura creada dentro del organigrama de la AMPYME para congregar a lodos los sectores que apoyan el emprendimiento y sector de la micro y pequeña empresa en la República de Panamá con el propósito de articular esfuerzos para el desarrollo de los servicios financieros y no financieros.

41. Unidad económica de acumulación: persona natural que logra cubrir sus costos de producción sin generar excedentes.

42. Unidad económica de subsistencia: persona natural, cuyos ingresos son escasos y solo le permiten su subsistencia o la de su familia.

Creado dentro de la estructura de la Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa, el Sistema Nacional de Fomento Empresarial es una unidad técnica adscrita a la Dirección General.

El objetivo fundamental del Sistema Nacional de Fomento Empresarial es fomentar, dinamizar y fortalecer el sector MIPYME en la República de Panamá en el área urbana, rural e indígena, agrupando a todos los actores de este sector con la finalidad de aunar esfuerzos para el desarrollo de los servicios micro financieros y no financieros.

El Sistema Nacional de Fomento Empresarial tendrá un Registro al cual se podrán inscribir las instituciones financieras y no financieras por medio de afiliación gratuita. La inscripción a este registro se realizará mediante formulario o por cualquier otro medio confeccionado para tal fin por la AMPYME.

Las instituciones financieras y no financieras deberán cumplir con los siguientes requisitos:

1. Nota dirigida al Director de la AMPYME, en la que se haga constar el interés de formar parte del Sistema Nacional de Fomento Empresarial y que demuestren experiencia con MIPYMES y/o capacidad en el manejo del microcrédito y/o crédito a las MIPYMES.

2. Copia de la cédula de identidad personal del representante legal de la entidad o de la persona natural según el caso.

3. Aviso de operación, sea de persona natural o jurídica.

4. Dos (2) cartas de referencia bancaria en original y dirigidas a la Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa.

5. Copia de la escritura pública que contiene el pacto social de la empresa y sus modificaciones en caso de existir.

6. Certificado de Registro Público, con una vigencia mínima de tres meses.

7. Presentar las hojas de vida, por lo menos de dos de las personas que ostentan los siguientes cargos dentro de la empresa solicitante: el representante legal, el director ejecutivo, el gerente general, el gerente de área, el contralor, el auditor o el contador.

8. En caso de tratarse de actividades reguladas, presentar resolución, autorización o permiso para ejercerla.

De conformidad con la Ley 72 de 9 de noviembre de 2009, las instituciones afiliadas al Sistema Nacional de Fomento Empresarial tendrán acceso al Fondo de Fomento Empresarial siempre y cuando cumplan con las normas y requisitos establecidos por la AMPYME a través de la presente reglamentación.

Las instituciones que formen parte del Sistema Nacional de Fomento Empresarial, serán clasificadas en financieras y no financieras para la coordinación de esfuerzos dentro de los programas de los que dispone la AMPYME.

Con el propósito de mantener un adecuado intercambio de información que fortalezca a las instituciones financiera y no financieras, los integrantes del Sistema Nacional de Fomento Empresarial se reunirán por lo menos una vez cada seis (6) meses previa convocatoria del Director o Directora General de la AMPYME.

El Director o Directora General realizará la convocatoria con, por lo menos, diez (10) días hábiles de antelación explicando el propósito de la misma.

También podrán solicitar reuniones por escrito, por lo menos cinco miembros o representantes del sector afiliado al Sistema y debidamente facultados para tales efectos, por lo menos con quince (15) días hábiles de antelación, indicando el tema o temas de interés para el sector que requiere ser presentado a discusión, con una explicación sumaria de las razones que motivan su solicitud.

La agenda de trabajo que se utilice para cada reunión estará conformada, principalmente, con los temas remitidos para la ocasión y con cualquier otro que se considere pertinente o de actualidad para los participantes.

El Fondo de Fomento Empresarial es aquel destinado a impulsar y estimular el emprendimiento empresarial, el fortalecimiento de las empresas existentes, la promoción de las micro finanzas y asistencia técnica para las MIPYMES e instituciones financieras y no financieras y estará sujeto a las disposiciones reglamentarias que se establecen en el presente Decreto Ejecutivo.

De conformidad con la ley, este Fondo de Fomento Empresarial está constituido a su vez por los siguientes fondos:

1. Fondo de Asistencia Técnica y Capacitación: nutrido con un monto anual mínimo de siete millones de dólares (B/.7,000,000.00) para la ejecución de programas y proyectos que contribuyan al desarrollo y fortalecimiento de las micro, pequeñas y medianas empresas, de los operadores de micro finanzas y de servicios no financieros, para garantizar servicios a emprendedores, empresarios y empresas del sector de las MIPYMES.

2. Fondo de Capital Semilla: fondo destinado a apoyar nuevos emprendedores y microempresarios de subsistencia de dichas áreas urbanas, rurales e indígenas, y a emprendedores y microempresarios de empresas. Se implementa un fondo de capital semilla hasta mil balboas (B/. 1,000.00) no reembolsables, siempre que el solicitante cumpla con la capacitación y la fiscalización que le seguirá AMPYME, hasta que la microempresa se convierta en un negocio productivo para el solicitante. Las partidas presupuestarias necesarias para el funcionamiento de este fondo serán garantizadas por el Organo Ejecutivo.

3. Fondo de Financiamiento de Microcrédito: dirigido a apoyar financieramente las actividades de los operadores de micro finanzas en beneficio de las Micro y Pequeñas Empresas.

4. Fondo de Garantía: fondo de mejora de la competitividad empresarial, que estará orientado a emprendedores y a las micro y pequeñas empresas, y será nutrido con un monto anual mínimo de tres millones de balboas (B/.3,000,000.00). Este Fondo trabajará bajo dos modalidades: garantías individuales para la MIPYME y garantía de intermediación microfinanciera.

Los Fondos de Asistencia Técnica y Capacitación y el de Garantía serán ejecutados a través del desarrollo de programas y/o proyectos diseñados por la AMPYME.

Los Fondos de Capital Semilla y Microcrédito podrán ser ejecutados a través de Administradores de fondos públicos o privados o de empresa fiduciaria.

El Fondo de Asistencia Técnica y Capacitación de conformidad al artículo 21 de la Ley 72 de 9 de noviembre de 2009, debe aportar los recursos para la ejecución de los programas y proyectos para el impulso del emprendimiento, el desarrollo de las M1PYMES, el fortalecimiento de los prestadores de servicios financieros y no financieros, así como para el desarrollo y fortalecimiento de los operadores de microfinanzas.

El Fondo de Capital Semilla de conformidad al artículo 21 de la Ley 72 de 9 de noviembre de 2009 es aquel destinado a apoyar nuevos emprendedores y micro empresarios de subsistencia de áreas urbanas, rurales e indígenas y a emprendedores y micro empresarios. Se implementa un Fondo de Capital Semilla de hasta mil balboas con 00/100 (B/. 1,000.00) no reembolsares, siempre que el solicitante cumpla los requisitos de la convocatoria, capacitación y fiscalización de la AMPYME.

Podrán acceder a los recursos del Fondo de Capital Semilla, los ciudadanos panameños, mayores de edad, interesados en iniciar y/o fortalecer un proyecto empresarial en cualquier región del país y que pertenezcan a algunas de las siguientes unidades económicas:

1. Emprendedores. Personas que buscan un beneficio mediante sus creaciones, innovaciones y otras formas de crear o identificar las oportunidades de negocios.

2. Unidad económica de subsistencia. Persona natural, cuyos ingresos son escasos y solo le permite con dificultad, su subsistencia y/o la de su familia.

3. Unidad económica de acumulación. Persona natural que logra cubrir sus costos de producción sin generar excedentes.

La presentación de un Plan de Negocio se realiza de manera individual o colectivo.

El Fondo de Capital Semilla podrá ser administrado por instituciones de carácter público o privado con experiencia en administración de recursos económicos. Las de carácter público deberán suscribir convenio con la AMPYME para tal fin.

La institución privada que aspire a participar como administrador de fondos será escogida mediante las normas de Contratación Pública vigentes en la República de Panamá y además deberá cumplir, como mínimo con los siguientes requisitos:

1. Contar con personería jurídica.

2. Paz y Salvo del Ministerio de Economía y Finanzas.

3. Procedimientos contables y administrativos establecidos en la organización de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptada.

4. Capacidad de abrir y mantener una cuenta corriente exclusivamente para administrar fondos.

5. Tener experiencia mínima de tres (3) años en administración de fondos, o una empresa idónea con un equipo profesional especializado.

6. Presentar la(s) fianza(s) correspondiente(s).

7. Presentar informes financieros de los dos (2) últimos años auditados por Contador Público Autorizado.

8. Haber sido objeto de al menos de una auditoría externa.

El Fondo de Capital Semilla otorgará recursos de hasta mil balboas (B/.1,000.00) no reembolsables para financiar planes de negocio para apoyar nuevos emprendedores y microempresarios de subsistencia de dichas áreas urbanas, rurales e indígenas y a emprendedores y microempresarios de empresas.

Los recursos que asigne el Fondo de Capital Semilla podrán ser utilizados para la compra de activos fijos, materia prima e insumos contempladas en el Plan de Negocio previamente aprobado por el Comité Evaluador.

Los recursos asignados por el Fondo de Capital Semilla, no podrán ser utilizados en los siguientes rubros:

1. Remuneración para el empleador o sus empleados.

2. Compra de bienes muebles que no estén relacionados con el Plan de Negocio.

3. Compra de bienes inmuebles.

4. Compra de valores o instrumentos financieros.

5. Adecuaciones o remodelaciones de bienes inmuebles que no sean parte del Plan de Negocio.

6. Pago a consultores.

7. Pago de pasivos, deudas o dividendos.

8. Recuperaciones de capital.

9. Compra de acciones, derechos de empresas, bonos y otros valores mobiliarios.

10. Pago de tributos relacionados con la operación de la empresa y multas o sanciones por el no pago de obligaciones con el Estado.

11. Compra de primas, franquicias o locales comerciales.

12. Como garantías en obligaciones financieras o prendarias, ni son transferibles a terceros.

Los requisitos necesarios para acceder a los recursos del Fondo de Capital Semilla son los siguientes:

1. Ser de nacionalidad panameña.

2. Ser mayor de edad.

3. Contar con Registro empresarial de AMPYME.

4. No haber sido previamente beneficiario del Fondo de Capital Semilla.

5. Participar en el Programa de Capacitación para el Fondo de Capital Semilla.

6. Haber generado el Plan de Negocio correspondiente.

7. Haber sido evaluado por el Comité Evaluador y haber obtenido el puntaje mínimo requerido de acuerdo con los criterios de evaluación establecidos en la convocatoria.

8. Contar con la asignación de Capital Semilla por parte del Comité Evaluador.

9. Carta de compromiso de entrega de informe de resultados anuales a la AMPYME para su evaluación y seguimiento.

Una vez culminada la capacitación y elaborado el plan de negocios, el emprendedor y empresario de la micro empresa podrán acceder al concurso de capital semilla adjuntando los requisitos establecidos en la convocatoria.

Al menos una vez al año, la AMPYME, en su calidad de ejecutor del Fondo de Capital Semilla, podrá fijar los parámetros del perfil de beneficiarios para acceder a fondos concursable de Capital Semilla.

La AMPYME ha fijado inicialmente los siguientes concursos, según línea y segmentos de intervención:

1. Concurso de emprendimiento de subsistencia: promover y apoyar la generación de nuevas iniciativas de negocios multisectoriales en emprendedores y unidades económicas de subsistencia.

2. Concurso de emprendimiento para organizaciones de base productiva: apoyar emprendedores que trabajen colectivamente en áreas rurales e indígenas.

3. Concurso para actividades económicas estratégicas: apoyar a emprendedores y empresarios de micro empresas que realicen actividades de turismo, agroindustria, comercio, servicios y artesanías.

La Dirección General de la AMPYME o a quien esta designe, será la responsable del desarrollo del proceso de selección de los aspirantes al Fondo de Capital Semilla. LA AMPYME enviará formularios de inscripción o capacitación a los pre seleccionados de acuerdo a los criterios establecidos de registro y postulación.

La AMPYME comunicará individualmente la confirmación de la fecha, hora y lugar de la inducción obligatoria para el proceso de capacitación.

El proceso de evaluación de los planes de negocio registrados en cada convocatoria, estará a cargo del Comité Evaluador seleccionado según el tipo de concurso de Capital Semilla a realizar y especialidad requerida. El comité tiene por objeto establecer la viabilidad técnica, económica y financiera, así como la estructura y coherencia del plan de negocio.

El Comité Evaluador estará conformado tanto por representantes del sector público como del privado, en número impar, con un mínimo de 3 y un máximo de 5 integrantes en total, preferiblemente con la participación del administradora) del fondo contratado para tal fin.

Dicho Comité podrá estar integrado por miembros designados por algunas de las siguientes entidades públicas y privadas:

1. Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa.

2. Entidad no financiera vinculada al fomento de la micro y pequeña empresa.

3. Administradora de fondos contratada para tal fin.

4. Gremio Empresarial o clubes cívicos.

5. Dependiendo del concurso: La Gobernación de la Provincia; Junta Local; Entidad gubernamental vinculada al tema y/o Universidad.

Las decisiones se tomarán como cuerpo colegiado, con la aprobación de la mayoría simple de los presentes.

El Comité Evaluador deberá levantar un acta con el resultado definitivo de la evaluación en base a los criterios establecidos en las convocatorias.

La Dirección General de la AMPYME o la que ésta designe publicará el listado de los beneficiados para recibir el Capital Semilla en la página web de la entidad o a través de cualquier otro medio de comunicación local, regional o nacional.

El beneficiario del concurso firmará un compromiso con la AMPYME para que se realice el desembolso del capital, el cual contendrá entre otras cosas, la carta de compromiso de entrega de informe de resultados anuales a la AMPYME para su evaluación y seguimiento.

Los recursos se entregarían a los beneficiarios en un documento de entrega denominado "Nota de adjudicación de Capital Semilla", en la cual se especificará la forma del desembolso.

Frente a cualquier información falsa o incumplimiento en el uso de los recursos según lo pactado, AMPYME tomará las siguientes medidas:

1. No permitirá la participación en ningún programa de la AMPYME por el término de 5 años contados a partir de la fecha en que la Autoridad tuvo conocimiento del incumplimiento.

2. Las sanciones legales correspondientes.

El Fondo de Financiamiento de Microcrédito para las MYPES de conformidad al artículo 21 de la Ley 72 de 9 de noviembre de 2009 es el dirigido a apoyar financieramente las actividades de los operadores de las microfinanzas en beneficio de las micro y pequeñas empresas existentes.

El Fondo de Financiamiento de Microcrédito para las MYPES funcionará a través de la figura de un Fideicomiso, que pondrá a disposición de los Operadores de Micro Finanzas un instrumento financiero por el cual se les otorgue una línea de crédito para que estas den financiamiento a las MYPES. Este fideicomiso será el que cumpla la función de banca de segundo piso para las operadoras de micro finanzas proporcionando recursos financieros a operadoras de primer piso, quienes con dichos recursos y bajo su riesgo, realizan colocaciones y recuperaciones en sus usuarios y clientes, expandiendo y consolidando sus servicios de micro finanzas.

El Fideicomiso estará constituido de la siguiente manera:

1) Un Fideicomitente que será la AMPYME.

2) Un Fiduciario que será la empresa fiduciaria contratada para tal fin.

3) Un Fideicomisario Primario que serán todas aquellas personas naturales o jurídicas productoras de bienes y servicios pertenecientes al sector de la micro y pequeña empresa que reciban servicios financieros a través de los Operadores de Micro Finanzas según los requisitos de elegibilidad establecidos en el Manuel Operativo de este Fideicomiso.

4) Un Fideicomisario Final que será la AMPYME, quien recibirá en este concepto el patrimonio fiduciario al momento de la extinción de este fideicomiso.

La empresa Fiduciaria será acogida mediante las normas de Contratación Pública vigentes en la República de Panamá.

El Fondo de Financiamiento de Microcrédito para las M YPES se administrará con un Fideicomiso y se financiará con recursos provenientes del Organo Ejecutivo, recursos obtenidos de cualquier otro fondo creado por el Estado para el fomento y desarrollo de las MYPES; los ingresos que generen sus propias operaciones; las donaciones recibidas de instituciones nacionales e internacionales y cualquier otro aporte proveniente de los recursos del Estado. El Ministerio de Economía y Finanzas tomará las previsiones necesarias para asignar al Fondo de Financiamiento de Microcrédito para las MYPES las partidas presupuestarias que se requieran.

El patrimonio fiduciario podría recibir nuevos fondos adicionales al Fideicomiso, de ser necesario para la ampliación del mismo, de acuerdo a las Políticas que emanen de la AMPYME.

A los recursos de este fondo tendrán acceso los Operadores de Micro finanzas legalmente establecidos en el país.

Podrán ser elegibles para funcionar como banca de primer piso los Operadores de Micro Finanzas que cumplan con los siguientes requisitos:

1) Estar afiliado en el Sistema Nacional de Fomento Empresarial.

2) Demostrar una experiencia mínima de un (1) año en el manejo de microcréditos o una empresa idónea con un equipo profesional especializado.

3) Copia simple de la personería jurídica.

4) Certificado del Registro Público.

5) Presentar documento de autorización de funcionamiento debidamente actualizado por la institución que reglamente su operación.

6) Presentar estado financiero actualizado del último año suscrito por un contador público autorizado.

7) Presentar el acta de autorización de la junta directiva para acceder a los recursos del fondo.

8) La entidad debe presentar un flujo de caja y un programa estratégico de ejecución y colocación de microcrédito.

Los recursos del Fondo de Fomento Empresarial dirigidos al Fondo de Financiamiento de Microcrédito para las MYPES deberán ser prestados por los Operadores de Micro Finanzas para financiar las siguientes actividades:

1) Adquisición de bienes, obras y servicios requeridos para la ejecución de un proyecto que contribuya a aumentar la productividad de las empresas ya existentes.

2) Capital de Trabajo.

3) Gastos de cooperación y asesoría técnica, necesarios para la ejecución de las actividades de producción, comercio y servicios desarrollados por las micro y pequeñas empresas.

4) Reestructuración de deudas anteriores, siempre que se confirme que el origen es de la operación del negocio.

Los recursos del Fondo de Fomento Empresarial, dirigidos al Fondo de Financiamiento de Microcrédito para las MYPES, no podrán ser prestados por los operadores de micro finanzas para financiar las siguientes actividades:

1. Gastos personales del beneficiario del préstamo.

2. Pago a terceros o pago de dividendos o recuperaciones de capital ya invertido.

3. Adquisición de acciones y participación de capital social.

4. Pagos de cargas laborales e indemnizaciones.

5. Remuneraciones para el emprendedor o sus empleados, con excepción del sector agrícola.

6. Gastos recurrentes.

7. Pago de impuestos.

8. Compra de bienes inmuebles que no estén destinados a la productividad del negocio.

9. Financiamiento de inversiones que sean contrarias a las leyes de la República o sean contrarias con la moral y las buenas costumbres.

10. Actividades que contemplen un impacto ambiental negativo.

11. Las empresas que se encuentren en proceso concursal de insolvencia de conformidad con la Ley 12 de 2016, o con medida cautelar que afecte a sus activos patrimoniales y capital de trabajo.

Los préstamos otorgados a microempresas, dentro del periodo del Estado de Emergencia Nacional debido a la pandemia del Covid-19, podrán ser destinados a los rubros establecidos en los numerales 5,6 y 7 del artículo 49 del presente decreto.

Esta excepción tendrá una vigencia de hasta un año, contado a partir del acto que deje sin efecto la declaratoria del Estado de Emergencia Nacional.

La participación de los Operadores de Micro Finanzas en el Programa se regirá por el Contrato suscrito con el Fiduciario que permitirá la apertura de una Línea de Crédito. En dicho contrato se establecerá los derechos y obligaciones que las partes deberán cumplir de acuerdo a las disposiciones del presente reglamento, de los manuales operativos de este fondo cualquier otro documento que se anexe.

La tasa de interés aplicable a los préstamos otorgados a los operadores de microfinanzas dentro de las líneas de crédito concedidas será del tipo fijo y se determinará a la firma del contrato suscrito entre los operadores de microfinanzas y el fiduciario. Dicha tasa deberá cubrir el riesgo de crédito, los riesgos de mercado, los costos operativos e inflación.

Esta tasa no deberá ser inferior a la de referencia interbancaria de depósitos a noventa días promedio para el sistema bancario que publica la Superintendencia de Bancos de Panamá, ajustada por los costos de encaje y otras inmovilizaciones.

La AMPYME podrá establecer para las líneas de crédito otorgadas por la Fiduciaria a las Entidades Financieras Estatales, tasa de intereses especiales, con la finalidad de que los empresarios de la micro y pequeñas empresas, MYPES, obtengan mejores términos y condiciones.

Se deja a la acción de la oferta y demanda la aplicación de intereses a los fideicomisarios primarios. Los Operadores de Micro finanzas aplicarán para los subpréstamos las tasas de interés que acuerden con cada fideicomisario primario.

Los préstamos que se concedan a los Operadores de Micro Finanzas por el Fiduciario deberán adecuarse a los límites que cada uno de estos pueda acceder de acuerdo a los resultados anuales de su nivel de riesgo crediticio como entidad de primer piso.

El Fiduciario será responsable de la colocación de los recursos del Fideicomiso a través de los Operadores de Micro Finanzas que cumplan con los requisitos de elegibilidad del Fideicomiso del Fondo de Financiamiento de Micro Crédito para las mypes.

Los Operadores de Micro Finanzas asumirán el riesgo crediticio de los correspondientes subpréstamos y se responsabilizarán de la utilización de los recursos conforme a lo estipulado en el presente reglamento, en los manuales operativos de este fondo y en cualquier otro documento que se anexe.

El Fondo de Garantía de conformidad al artículo 21 de la Ley 72 de 9 de noviembre de 2009 fue creado para mejorar la competitividad empresarial de los emprendedores y de las micro y pequeñas empresas. Este fondo trabajará bajo dos modalidades: Garantías Individuales para las micro, pequeña y mediana empresa (mipyme) y Garantía de Intermediación financiera para micro financieras.

La AMPYME establecerá un Registro Empresarial para identificar y clasificar los sujetos beneficiados de la Ley 33 de 2000. Este registro podrá realizarse de manera presencial o digital, será gratuito y de efecto inmediato.

Toda MIPYME inscrita en el Registro Empresarial, podrá acceder a los programas no financieros y a programas financieros de la AMPYME de acuerdo con los parámetros establecidos en cada programa.

Los requisitos para la inscripción en el Registro Empresarial para las personas naturales serán los siguientes:

1. Llenar formulario correspondiente.

2. Cédula de identidad personal.

3. Aviso de Operación para las micro y pequeñas empresas formales.

Parágrafo: En el caso de las actividades exceptuadas por ley del Aviso de Operación, deberán presentar copia del documento expedido por el MIC1 que acredita la excepción.

Los requisitos para la inscripción de la persona jurídica en el Registro Empresarial son los siguientes:

1. Copia simple de la cédula de identidad personal del representante legal de la empresa solicitante.

2. Copia simple del pasaporte y del carné de residente, en caso de que el representante legal de la empresa solicitante sea extranjero.

3. Copia simple del aviso de operación debidamente firmado, el cual deberá describir las actividades comerciales ejercidas por el solicitante.

   Quienes se dediquen a actividades exceptuadas por la Ley de obtener aviso de operación deberán presentar copia del documento expedido por el Ministerio de Comercio e Industrias que acredita la excepción.

4. Copia simple del certificado de Registro Público de Panamá, con una vigencia no mayor de tres (3) meses de haber sido expedido.

5. Copia de la última declaración de renta, o carta de contador idóneo, que certifique la facturación anual.

   Se exceptúan las empresas de reciente constitución que tengan aviso de operación del año en curso.

6. En el caso que el representante legal de la persona jurídica sea extranjero, estos podrán inscribirse en el Registro Empresarial, siempre y cuando aporten los documentos siguientes:

   1. Planilla de la Caja de Seguro Social que evidencie la generación de empleo de panameños y el porcentaje de extranjeros que les permite el Ministerio de Trabajo y Desarrollo Laboral.

   2. Contratos de trabajo avalados por el Ministerio de Trabajo y Desarrollo Laboral.

Una vez cumplidos los requisitos para ser admitido en el Registro Empresarial, la AMPYME emitirá una Certificación de Registro, y la misma tendrá una vigencia de un (1) año calendario contados desde el momento de su emisión. Toda Certificación de Registro posterior se tasará de acuerdo con el uso para el que fue solicitada y la misma tendrá una vigencia de un (1) año calendario a partir del momento de su emisión.

No se admitirá en el Registro Empresarial de AMPYME:

1. Las asociaciones sin fines de lucro.

2. Aquellas actividades que sean contrarias a las leyes de la República, la moral y las buenas costumbres.

Toda microempresa que se inscriba en el Registro Empresarial gozará de los siguientes beneficios:

1. Exenta del pago del impuesto sobre la renta, durante los dos primeros años fiscales contados a partir de su inscripción.

2. Acceder a los programas no financieros y a programas financieros de la AMPYME de acuerdo con los parámetros establecidos en cada programa.

Las actualizaciones del Registro Empresarial serán anuales presentando los requisitos solicitados en el Art. 87 y 88 de este Decreto Ejecutivo, según sea el caso. Para los registrados por primera vez sin facturación será obligatorio presentar la Declaración de Renta en la actualización.

Para los efectos de microempresas que se constituyan como sociedades, se considerarán aquellas en que concurran las siguientes circunstancias:

1. Que no resulte de manera directa o indirecta, del fraccionamiento de una empresa en varias personas jurídicas, o que no sea afiliada, subsidiaria o controlada por otras personas jurídicas.

2. Que las acciones o cuotas de participación de las personas jurídicas de que se trate sean nominativas y que sus accionistas o socios sean personas naturales.

3. Que los accionistas o socios no sean, a su vez, accionistas o socios de otras MIPYMES. De igual modo, aunque las microempresas se formalicen a título personal, la exclusión antes mencionada, no es extensiva a nuevas microempresas que constituyan la misma actividad económica de aquella formada por la misma persona y que se haya beneficiado anteriormente de la exoneración del impuesto.

La AMPYME podrá crear reservas especiales dentro del Fondo de Fomento Empresarial para asegurar aquellas sumas que le fueron donadas por instituciones nacionales e internacionales, con la condición de dedicarlas a proyectos específicos dentro del Fondo.

Este reglamento será revisado periódicamente por la AMPYME tras evaluar las experiencias adquiridas en conjunto con el Sistema de Fomento Empresarial y en las empresas registradas en el programa, con el objeto de adecuarlo a las necesidades del momento y a la vez lograr una actualización constante del mismo.

El presente Decreto Ejecutivo deroga en todas sus partes el Decreto Ejecutivo 18 de 10 de abril de 2001.

Este Decreto Ejecutivo comenzará a regir a partir de su promulgación.

Dado en la ciudad de Panamá, a los 23 días del mes de junio de 2010.