Declaración aduanera
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Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 5 de Agosto de 1998
HABEAS CORPUS A FAVOR DE RAMIRO HERRERA HERRERA, CONTRA EL JUEZ 1Vº PENAL DEL PRIMER CIRCUITO JUDICIAL, APELACIÓN
... El señor RAMIRO HERRERA HERRERA, en declaración jurada que aparece de foja 18 a 20, confiesa que las bolsas que contenían ... a detenerlo y entregarlo a la Departamento de Fiscalización Aduanera" (f. 32-34) ... Por las pruebas anteriormente señaladas, debemos ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 4 de Mayo de 2001
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS INTERPUESTA POR EL LICENCIADO ADOLFO MEJÍA CÁCERES, A FAVOR DE MARÍA LEONOR ORELLANA MORALES CONTRA EL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... ingresaba al país, no hizo ningún reporte de dinero en su declaración jurada, por lo que deciden someterla a una revisión secundaria, y ... de la mañana, inspectores del Departamento de Fiscalización Aduanera de la Zona Aeroportuaria al revisar el equipaje de la ciudadana ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 20 de Septiembre de 2002
ACCIÓN DE HÁBEAS CORPUS PRESENTADA A FAVOR DE MARVIN AUGUSTO BULL ARENAS CONTRA LA FISCAL{IA ESPECIAL EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS DE CHIRIQUÍ.(APELACIÓN)
... , por parte de unidades del Departamento de Fiscalización Aduanera de la Zona Occidental, al momento en que se revisó la Unidad de TICA BUS ... A fojas 30-34 y 35-39, se recibió declaración indagatoria de los prenombrados MANUEL ALEJANDRO PANIAGUA SANTIZO y DOLAN ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 28 de Julio de 2000
RECURSO DE CASACIÓN PRESENTADO POR LA DEFENSA TÉCNICA DE BYRON MENDOZA ARIAS, SINDICADO POR DELITO RELACIONADO CON DROGAS
... , Mendoza le informa a funcionarios de Fiscalización Aduanera que había ingerido seis comprimidos de heroína, por lo que fue ... sí se desprende una confesión espontánea y oportuna en la declaración del imputado Mendoza (f. 184) ... DISPOSICIONES LEGALES ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 16 de Abril de 1999
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE CALIXTO HERNÁNDEZ CONTRA EL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... consideró que existían suficientes méritos para ordenar la declaración indagatoria de los señores ANACLETO ROBINSON MUÑOZ Y CALIXTO HERNANDEZ ... remitido por el Jefe Nacional del Departamento de Fiscalización Aduanera al Fiscal Primero Especializado en Delitos Relacionados con Drogas, en el ... -
Que aprueba el acuerdo comercial de alcance parcial entre la República de Panamá y la República de Trinidad y Tobago.
... Aduaneros y Comercio de 1994 de la OMC (Acuerdo de Valoración Aduanera). Sección II Criterios para Mercancías Originarias ... Artículo 2: ... , las Partes han establecido un Certificado de Origen para la declaración de origen de conformidad con el Apéndice II de este Anexo. 2. El ...
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Que adopta el protocolo de enmienda del acuerdo de Marrakech, por el cual se establece la organización mundial del comercio, y el anexo a dicho protocolo referente al acuerdo sobre facilitación del comercio.
... Contiene también disposiciones de cooperación aduanera ... La sección ... contiene disposiciones sobre trato especial y ... , Habida cuenta de las negociaciones iniciadas en virtud de la Declaración Ministerial de ... Recordando y reqfirmando el mandato y los principios ...
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Ley Nº 37 de 8 de noviembre de 2006, POR LA CUAL SE APRUEBA EL ACUERDO ENTRE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ Y LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS PARA LA PROMOCIÓN Y PROTECCIÓN RECÍPROCA DE LAS INVERSIONES
... a) cualquier unión aduanera, área de libre comercio, unión monetaria u otra forma de integración ... a) una declaración de que el incumplimiento o desacato de los términos del laudo definitivo ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 21 de Octubre de 2004
DEMANDA CONTENCIOSA-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR LA FIRMA FORENSE ALFARO, FERRER & RAMÍREZ, EN REPRESENTACIÓN DE MARTÍN BROWER Y COMPAÑÍA, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. AR-OR-04-1798 DE 8 DE OCTUBRE DE 2003, EMITIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, Y PARA QUE SE HAGAN...
... En el transcurso de dicha investigación se le tomó declaración indagatoria a la representante legal de la citada empresa y se le impuso ... citada Ley como faltas y delitos (de contrabando o defraudación aduanera). Interesa destacar, que las primeras constituyen infracciones a las ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 1 de Agosto de 2006
DEMANDA CONTENCIOSA-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR LA FIRMA FORENSE ALFARO, FERRER & RAMÍREZ, EN REPRESENTACIÓN DE MARTÍN BROWER Y COMPAÑÍA, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. AR-OR-04-1798 DE 8 DE OCTUBRE DE 2003, EMITIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, Y PARA QUE SE HAGAN...
... En el transcurso de dicha investigación se le tomó declaración indagatoria a la administradora general de la citada empresa, aunque ... impuesto causado aun cuando su derecho a sancionar por la falta aduanera se haya extinguido. Ello fue precisamente lo que ocurrió en el ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 12 de Abril de 1996
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE JULIO RUSTRIÁN CONTRA EL FISCAL ESPECIAL EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... presente año, cuando unidades del Departamento de Fiscalización Aduanera, de servicio en el recinto de Paso Canoas, Chiriquí, retienen a los ... es conducido a este Despacho, para que rinda su respectiva declaración indagatoria, donde niega haber tenido conocimiento de que el tanque de ... -
Por la cual se equipara el impuesto selectivo al consumo de bebidas alcohólicas y se reforma artículos de la Ley 45 de 1995 y la Ley 15 de 2013, relativos al impuesto selectivo al consumo de bebidas alcohólicas.
... al periodo de que se trate, mediante la presentación·de una declaración-liquidación del impuesto en los formularios que proporcionará la ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 22 de Enero de 1996
HABEAS CORPUS A FAVOR DE RIGOBERTO FRÍAS CALDERÓN EN CONTRA DEL FISCAL ESPECIAL EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... llevado a cabo por unidades de la Dirección de Fiscalización Aduanera del Ministerio de Hacienda y Tesoro (Dirección General de Aduanas), en el ... Al iniciar la investigación correspondiente se le recibió declaración indagatoria al señor FELIPE RAMOS ARENAS, quien de manera directa ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 19 de Septiembre de 2002
EXHORTO LIBRADO POR EL JUZGADO NACIONAL EN LO PENAL Y ECONÓMICO N? 4, SECRETARÍA N?7 DE LA CAPITAL FEDERAL, REPÚBLICA ARGENTINA, DENTRO DE LA CAUSA CARATULADA, ALFA Y OMEGA EXPORTACIÓN E IMPORTACIÓN S/CONTRABANDO.
... de valores entre la factura presentada en la tramitación aduanera, presuntamente emanada de la empresa Jack Trading, S.A. En ese sentido, se ... todas las diligencias necesarias a fin de que se reciba declaración testimonial, al tenor del interrogatorio que se adjunta, al representante ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 24 de Octubre de 2000
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE LEDET BRYAN PAÚL CONTRA EL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... de agosto de 2000, inspectores del Departamento de Fiscalización Aduanera del Ministerio de Economía y Finanzas, retuvieron a los ciudadanos ... 88-92) ... Por su parte, LEDET BRYAN PAÚL rinde declaración indagatoria y niega la comisión del ilícito que se le imputa, ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 15 de Agosto de 1995
ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD INTERPUESTA POR EL DR. JOSÉ J. CEBALLOS HIJO EN REPRESENTACIÓN DEL SEÑOR ALI YOUSEF SAKER EN CONTRA DE LA RESOLUCIÓN 704-04-027 DE 1º DE AGOSTO DE 1988, 'POR LA CUAL SE APRUEBA EL PROCEDIMIENTO PARA LAS DEFICIENCIAS DE INVENTARIOS DE MERCANCÍAS Y MATERIAS PRIMAS QUE SE ENCUENTREN EN LOS DEPÓSITOS DEL ÁREA SEGREGAD...
... Sostiene que el acto cuya declaración de inconstitucionalidad se demanda no es contrario a ninguna de las normas ... ías del área segregada, será responsabilidad de la autoridad aduanera dentro del área segregada, el establecimiento de dicho sistema de control ... -
Sentencia Quinta de Corte Suprema de Justicia (Panama), Quinta de Instituciones de Garantía, 20 de Octubre de 1999
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE WALTER FERNANDO SERNA GUTIÉRREZ CONTRA EL FISCAL SEGUNDO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... que se refiere el párrafo anterior se basa en lo dicho en la declaración indagatoria del ciudadano norteamericano JEFFREY DAVID KLEIN, quien fue ... por detectives de servicio del Departamento de Fiscalización Aduanera, se encontraron nueve (9) paquetes de diferentes tamaños forrados con una ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 28 de Junio de 1993
SUMARIAS SEGUIDAS CONTRA ROBERTO LEE GARCÍA Y BELARMINO CHÁVEZ MORENO SINDICADOS POR EL DELITO DE ABUSO DE AUTORIDAD Y EXTRALIMITACIÓN DE FUNCIONES EN PERJUICIO DE MARIO LEWIS MILLERS ERNS
... del caso, y durante el curso de las mismas logró recibirle declaración indagatoria a los denunciados. En ese sentido, a fojas 86-92 se aprecia la ... hecho de que el señor MILLERS no había pagado la liquidación aduanera del vehículo de su propiedad. Señala el indagado que no participó en lo ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 21 de Septiembre de 1993
RECURSO DE HABEAS CORPUS A FAVOR DEL SEÑOR LUIS FRANCISCO MONROY VARGAS Y EN CONTRA DEL SEÑOR DIRECTOR GENERAL DE ADUANAS
... Consta, también, la declaración indagatoria rendida el 14 de septiembre de 1992, en la que Monroy Vargas ... bien pudo tener una calificación inicial de delito o falta penal aduanera, luego condujo al proceso penal por el tráfico internacional de drogas ... -
Actualización Tributaria: Ley 49 de 2009
Legislatura panameña promulga nueva Ley Fiscal.
... de 1 a 3 años en caso de delitos de contrabando o defraudación aduanera y en caso de reincidencia de 4 a 6 años y multas de cinco a diez veces el ... acogerse a esta tarifa el contribuyente deberá presentar declaración jurada de valor actualizado antes del 30 de junio de 2010 ... * Se ... -
Acuerdo Nº 162 de 19 de diciembre de 2006, "POR EL CUAL SE REORGANIZA Y ACTUALIZA EL SISTEMA TRIBUTARIO DEL MUNICIPIO DE PANAMÁ"
... DECLARACIÓN DE RENTA: Documento mediante el cual los contribuyentes bajo juramento, ... LIQUIDACIÓN ADUANERA: Documento expedido por la Dirección de Aduanas del Ministerio de ...
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 29 de Abril de 2003
Tipos penales vigentes. Delito de abuso. Servidores públicos. Sobreseimiento provisional
... que persona alguna haya sido privada de su libertad, según declaración jurada rendida por Rafael Murgas Santamaría (fs.135-139). Tampoco, ... considera que los funcionarios de la Dirección de Fiscalización Aduanera (DFA) Dirección del Departamento de Investigación Policial (DIIP) Jefe ... -
Regional: Actualización del registro del contribuyente. ¿Se encuentra al día con sus obligaciones?
... la información que proporcione el contribuyente en cualquier declaración de los tributos. En el caso de los contribuyentes que se encuentren ... de producir una modificación de su responsabilidad tributaria o aduanera, sin perjuicio que estas comprueben la veracidad de los cambios ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 15 de Octubre de 1993
AMPARO DE GARANTÍAS CONSTITUCIONALES PROPUESTO POR EL LICENCIADO LEOSMAR TRISTÁN EN REPRESENTACIÓN DEL SEÑOR JORGE LORENZO CEBALLOS Y CONTRA LA ORDEN DE DECOMISO EXPEDIDA POR LA DIRECCIÓN DE INVESTIGACIONES TÉCNICAS DE ADUANAS, ZONA NORTE, COLON
... Libre de Colón DAVID HERBERT WARREN MC FARLANE señala en su declaración jurada rendida el 7 de junio del año en curso, señaló entre otras cosas ... á a todas las mercancías objeto de contrabando o defraudación aduanera y también a los vehículos, semovientes, utensilios, maquinarias o ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 17 de Noviembre de 1994
HABEAS CORPUS A FAVOR DE RONY ELIT PÉREZ CABALLERO Y OTROS CONTRA LA DIRECCIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA OCCIDENTAL
... "ARTÍCULO 24. Los responsables del contrabando o defraudación aduanera serán sancionados: ... 1) Con multa de una (1) a cinco (5) veces el valor ... 30 de las sumarias), mientras que en su declaración indagatoria (fs. 23-25) Carlos Eliécer Ayala, dueño de la carga y ...