Declaración aduanera
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El arbitraje en materia tributaria
... trata, en este caso, de una función arbitral en cuanto a la declaración de la existencia de abuso de derecho ... @@C. El arbitraje ... independencia del tribunal judicial, en la materia impositiva y aduanera, no se admitiera la protección del derecho sustancial de defensa en ...
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Decreto Ejecutivo Nº 640 de 27 de diciembre de 2006, "POR EL CUAL SE EXPIDE EL REGLAMENTO DE TRANSITO VEHICULAR DE LA REPUBLICA DE PANAMA"
... del Registro Único de Vehículos Motorizados, previa declaración jurada del propietario o de su legítimo heredero, hará la reposición ... anterior o de la agencia vendedora, número de la liquidación aduanera, gravámenes o restricciones legales vigentes ... Nombre, apellido, ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 29 de Julio de 2008
Delito penal aduanero. Acto ilegal. Incidente de tercería. Acto acusable ante la jurisdicción contencioso administrativa
... de B/.145,000.00, sin haberlos declarado en el talonario de Declaración Jurada que todo nacional y extranjero debe ofrecer a su entrada al país, ... provocó que en su contra se diera pábulo a una investigación Aduanera-Penal por Defraudación Aduanero en perjuicio del fisco nacional ... Que ... -
Consideraciones
... El Aviso de Operación constituye una declaración jurada del declarante, de carácter obligatoria y necesaria, para ... La obligación tributaria aduanera surge como consecuencia del ingreso o salida de las mercaderías del ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 5 de Julio de 1999
ADVERTENCIA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR LA FIRMA FORENSE MARCHOSKY Y LEVY CONTRA EL ARTÍCULO 1259 DEL CÓDIGO FISCAL, DENTRO DEL PROCESO SEGUIDO EN LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE INGRESOS DEL MINISTERIO DE HACIENDA Y TESORO CONTRA LA SOCIEDAD INTERVALORES CINCUENTA (50), S. A., POR SUPUESTO DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL
... la cual se dictan medidas sobre el contrabando y la defraudación aduanera y se adoptan otras disposiciones". Estos artículos señalan: ... que el funcionario de instrucción ordenó la recepción de declaración indagatoria al señor Sanford Schwartz ... El representante del ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 4 de Octubre de 2007
Detención preventiva. Valoración de pruebas. Vinculación con el delito. Drogas
... la conducta que se le imputa al precitado, se ubica en la esfera aduanera y no penal. Agregando que la prueba utilizada para su vinculación con el ... De fojas 51 a 55 del infolio, se encuentra la declaración indagatoria del señor Aaron García, quien manifiesta que el dinero en ... -
Reglamento para registro sanitario de productos riesgo tipo A, B, C
... Los alimentos originarios de los pases miembros de la Unin Aduanera y los pases que integran la Unin Europea y el Reino Unido de Gran Bretaa e ...
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Resolución Nº 313 de 4 de agosto de 2008, 'POR LA CUAL SE LE CONCEDE A DISTRIBUIDORA MARINA, S.A., RENOVACIÓN DE LICENCIA PARA OPERAR UN ALMACÉN DE DEPÓSITO ESPECIAL DE MERCANCÍA A LA ORDEN'.
... a renovar o consignar anualmente la fianza, de acuerdo a la Declaración Jurada de Rentas y sus anexos, correspondiente al último periodo fiscal ... cubrir los gastos del Servicio Especial de Control y Vigilancia Aduanera de estas operaciones ... Que el Ministerio de Economía y Finanzas, por ...
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Resolución Nº 108 de 8 de abril de 2008, 'POR LA CUAL SE CONCEDE A LA EMPRESA CENTRALAM PANAMA, S.A. LICENCIA PARA OPERAR UN ALMACÉN DE DEPÓSITO ESPECIAL PARA MERCANCÍA A LA ORDEN.'
... a renovar o consignar anualmente la fianza, de acuerdo a la Declaración Jurada de Rentas y sus anexos, correspondiente al último periodo fiscal ... cubrir los gastos del Servicio Especial de Control y Vigilancia Aduanera de estas operaciones ... Que el Ministerio de Economía y Finanzas, por ...
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Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 20 de Noviembre de 2003
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS INTERPUESTA POR EL LICENCIADO FÉLIX LEÓN PAZ MARÍN, A FAVOR DE PABLO ALCIDES SÁNCHEZ CORONADO, CONTRA LA FISCALÍA AUXILIAR DE LA REPÚBLICA
... Por otro lado, consta en el expediente la declaración jurada de MOISÉS (sic) PIMENTEL, quien afirma que la rúbrica que está ... urgentes como la certificación de un cheque para liquidación aduanera se instruye a los mensajeros, para que realicen las mismas en el momento ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 2 de Octubre de 2008
Ejecución del depósito de garantía. Pago de los impuestos de importación. Territorio aduanero. Devolución de la fianza
... áquina perforadora de huecos y sus accesorios, descrito en la Declaración de Admisión Temporal No. 2002/091074-1-0 de 9 de julio de 2002 ... Desde ... aduanera, cumpliendo con las formalidades de rigor para su salida del territorio ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 2 de Octubre de 2008
Ejecución del depósito de garantía. Territorio aduanero. Devolución de la fianza. Pago de los impuestos de importación
... áquina perforadora de huecos y sus accesorios, descrito en la Declaración de Admisión Temporal No. 2002/091074-1-0 de 9 de julio de 2002 ... Desde ... aduanera, cumpliendo con las formalidades de rigor para su salida del territorio ... -
Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 4 de Julio de 2006
RECURSO DE CASACIÓN DENTRO DEL CASO SEGUIDO A VITO PETROCELLI FUENTES, Y OTROS SANCIONADO POR EL DELITO CONTRA LA SALUD PUBLICA
... de 2002, cuando el Jefe del Departamento de Fiscalización Aduanera del Aeropuerto Internacional de Tocumen recibió informes que ... , el procesado, al rendir sus descargos en ampliación de declaración indagatoria, manifestó que en su primera declaración omitió ciertos ... -
Texto Único Nº S/N de 30 de junio de 2009, 'DE LA LEY 8 DE 30 DE MARZO DE 1982, QUE CREA LOS TRIBUNALES MARÍTIMOS Y DICTA NORMAS DE PROCEDIMIENTO MARÍTIMO, CON LAS MODIFICACIONES, ADICIONES Y SUPRESIONES ADOPTADAS POR LAS LEYES 11 DE 23 DE MAYO DE 1986 Y 12 DE 23 DE ENERO DE 2009.'
... á que la persona encargada de su custodia es la autoridad aduanera o portuaria correspondiente ... 2. El alguacil fijará la orden de ... como prueba los documentos, la confesión, el juramento, la declaración de partes y de testigos, la inspección judicial, los dictámenes ...
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 7 de Enero de 2005
RECURSO DE CASACION DENTRO DEL CASO SEGUIDO A EDUARDO LANGE ROJAS Y ARISTIDES DE LEON, SINDICADO POR EL DELITO DE TRAFICO INTERNACIONAL DE DROGAS
... cajas cuyo destino era la ciudad de México y al ampliar su declaración indicó que había ido porque LANGE la tenía amenazada y fue él quien le ... 1º de noviembre, autoridades del Departamento de Fiscalización Aduanera, al realizar una inspección a las bodegas de la empresa TRANSAMÉRICA ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 29 de Junio de 2000
RECURSO DE CASACIÓN INTERPUESTO A FAVOR DE MARIO LEWIS MILLER EN PROCESO QUE SE LE SIGUE POR EL DELITO DE EXTORSIÓN Y ASOCIACIÓN ILÍCITA PARA DELINQUIR
... ón probatoria hecha por el ad-quem, con relación a la declaración de JAIME GUZMAN, al deducir cargos de dicha versión para inculpar al ... hacerle saber sobre la posible denuncia por defraudación fiscal aduanera que podía promoverse en contra de las empresas que representaba como ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 14 de Septiembre de 2006
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO EDWIN TORRERO CASTILLO, EN REPRESENTACIÓN DE MENAFAR, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. AR-AT-247 DEL 4 DE SEPTIEMBRE DE 2005, EMITIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA AEROPORTUARIA, EL ACTO CONFIRMATORIO Y PAR...
... ón dictada por el Administrador Regional de Aduanas, Zona Aduanera, fue expedida dentro de un proceso penal aduanero y el mismo no es ... a que confecciones la declaración liquidación de aduanas que garantice el pago de los impuestos dejados de ... -
Que modifica la modifica la ley 14 de 2007 y dicta otras disposiciones para hacerle frente al comercio ilicito y contrabando
... el Capítulo XI "Delitos de Contrabando y Defraudación Aduanera" que incluye los artículos 288-A al 288-F, dentro del Título VII de los ... cualquier régimen aduanero, mediante omisión, simulación o declaración indebida o falsa del valor en aduana o la modificación de sus elementos, ...
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Ley Nº 55 de 20 de diciembre de 2006, POR LA CUAL SE APRUEBA EL ACUERDO DE DIÁLOGO POLÍTICO Y COOPERACIÓN ENTRE LA COMUNIDAD EUROPEA Y SUS ESTADOS MIEMBROS, POR UNA PARTE, Y LAS REPÚBLICAS DE COSTA RICA, EL SALVADOR, GUATEMALA, HONDURAS, NICARAGUA Y PANAMÁ, POR OTRA PARTE, SUSCRITO EN ROMA, EL 15 DE DICIEMBRE DE 2003
... Declaración Universal de Derechos Humanos; ... RECORDANDO su compromiso en favor de ... esfuerzos encaminados al rápido establecimiento de una Unión Aduanera Centroamericana, la entrada en funcionamiento del Mecanismo de Solución ...
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Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 26 de Noviembre de 2007
Autoridad competente. Delito de blanqueo de capitales. Drogas. Detención preventiva
... Igualmente consta la declaración de aduanas (fj 16 infolio), donde el viajero señala que no traía dinero ... enmarcada dentro de las prerrogativas del delito de defraudación aduanera, a juicio de las autoridades de la Fiscalía Especializada en Drogas, ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 31 de Octubre de 2008
Producto sanitario. Liquidación aduanera. Impuesto de importación. Fracción arancelaria
... "AUTORIZAR a la empresa MENAFAR, S.A., a que confeccione la declaración liquidación de aduanas que garantice el pago de los impuestos dejados de ... 14 de septiembre de 2005, lo que motivó ordenar la liquidación aduanera fue el hecho de que el producto en aforo fue declarado así: medicamentos ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 14 de Mayo de 1993
HABEAS CORPUS A FAVOR DEL SEÑOR JULIO ZENÓN BLANCO EN CONTRA DEL DIRECTOR GENERAL DE ADUANAS
... B) La orden de detención preventiva obedeció a que en declaración indagatoria rendida el día 1o. de febrero de 1993, el señor JULIO ZENÓN ... su artículo 35 contempla la posibilidad de que la defraudación aduanera o el contrabando "vayan acompañados de otro delito conexo cuya ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 21 de Noviembre de 2007
Autoridad competente. Orden de detención preventiva. Delito de lavado de dinero. Medios de pruebas necesarios
... al momento de ingresar al territorio nacional realizó la declaración pertinentesobre la cantidad de dinero que traía en su poder ... La ... inicia cuando las autoridades de la Dirección de Fiscalización Aduanera, del Aeropuerto Internacional de Tocumen, aprehenden a la joven Ariadna ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 25 de Enero de 1999
ACCION DE HABEAS C0RPUS A FAVOR DE AGUSTIN ROMERO ESCOBAR CONTRA EL FISCAL SEGUNDO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... a otras personas de la División de Fiscalización Aduanera, de la Dirección ... General de Aduanas, como los que le solicitaron ... Lic. IRIS FABIOLA ARAUZ afirmo, en declaración jurada rendida ante este ... Despacho, que no conoce a los ... -
Análisis sobre el Tratado Uribe Vargas-Ozores
En 1979, los gobiernos de Panamá y Colombia firmaron lo que se conoce como el Tratado Uribe Vargas-Ozores, también llamado el Tratado de Montería. Mediante este tratado, sin que existiese obligación legal (Pedreschi) que lo justicase, Panamá se compromete a conceder a Colombia, los mismos privilegios que el gobierno de los Estados Unidos de Norteamérica, en su calidad de administrador del Canal
... se construya por territorio panameño. Esta declaración deberá comunicársele a la República de Colombia y se dejará ... en septiembre en 2013, Colombia mantiene su jurisdicción aduanera", aplicando ciertos aranceles que siguen perjudicando al comerciante paname\xC3" ...