contabilidad bancaria
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 10 de Octubre de 2003
RECURSO DE CASACIÓN EN EL FONDO INTERPUESTO A FAVOR DE CARLOS SHAIK NIETO, SINDICADO POR DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA.
... , indicado que los acusados trabajaban en el departamento de contabilidad de la empresa METALES PANAMERICANOS S.A., los cuales tenían entre sus ... Manifiesta que los ingresos eran depositados en la cuenta bancaria de la compañía de manera fraudulenta, al no depositarse las cantidades ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 20 de Junio de 1996
RECURSO DE APELACIÓN INTERPUESTO POR EL LICDO. ROGELIO CRUZ EN REPRESENTACIÓN PROPIA, DENTRO DEL PROCESO EJECUTIVO POR COBRO COACTIVO QUE LE SIGUE EL BANCO NACIONAL DE PANAMÁ
... ejecutivo por cobro coactivo que le sigue la citada entidad bancaria ... El documento contentivo del auto ejecutivo reposa a folio 34 del ... hagan constar los saldos acreedores que arrojen sus libros de contabilidad contra el demandado; y b) que tales certificaciones sean revisadas por ... -
Resolución Nº 39,609-2007-J.D. de 8 de mayo de 2007, "POR LA CUAL SE APRUEBA EL REGLAMENTO PARA LA INVERSION DE LOS FONDOS DE RESERVA DE LA CAJA DE SEGURO SOCIAL."
... CAPÍTULO II CLASIFICACIÓN, CONTABILIDAD Y RENTABILIDAD DE LAS INVERSIONES DE LOS FONDOS DE LAS RESERVAS ... Organismo autónomo del Estado que regula la actividad bancaria en la República de Panamá. En adelante en este reglamento léase ...
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Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 18 de Mayo de 2000
DEMANDA CONTENCIOSA ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA PEREIRA & PEREIRA, EN REPRESENTACIÓN DE RAFAEL AROSEMENA ALVARADO, PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN N? 24-96 DE 18 DE OCTUBRE DE 1996, DICTADA POR LA DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, Y PARA QUE ...
... años de servicios continuos en esta reconocida entidad bancaria americana, de la que llegó a ser Vice Presidente, acordó, entre los ... Los departamentos u oficinas encargadas de llevar la contabilidad en los distintos Ministerios, entidades autónomas, semi-autónomas, ... -
Resolución nº 23 de Superintendencia de Bancos, 2011
Por la cual se modifica la estructura orgánica administrativa de la superintendencia de bancos
... Que, de conformidad con el Artículo 4 de la Ley Bancaria, la Superintendencia de Bancos es un organismo ... Gerencia de Contabilidad. b. Gerencia de Programación y Control de Presupuesto. c. Gerencia de ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 26 de Junio de 2008
Competencia de acuerdo con la ley. Resolución administrativa del contrato. Corporación financiera. Derecho público a la empresa
... N° 8455 quien se desempeña como Jefa del Departamento de Contabilidad de la Institución y en donde se certificaba que el Licdo. Isaías Barrera ... no se aplicaran a COFINA las disposiciones contenidas en la Ley Bancaria ni las contenidas en la Ley 4 de 1935 por la cual se dictan disposiciones ... -
Decreto Nº 450-2008 de 22 de diciembre de 2008, 'POR EL CUAL SE APRUEBA EL DOCUMENTO TITULADO 'MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA SUPERVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS ESTÁNDARES DE CALIDAD, EN CASAS HOGARES Y/O ALBERGUES, REGULADOS POR EL MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL (MIDES)'.
... Que corresponde a la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad a través del Departamento de Procedimientos de Fondos y Bienes Públicos, ... i. Poseer cuenta bancaria, en la cual conste solvencia económica ... j. Certificados expedidos ...
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Decreto Nº 116-2007-DMySC de 12 de abril de 2007, "POR LA CUAL SE APRUEBA EL DOCUMENTO TITULADO PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y FISCALES PARA EL USO Y MANEJO DE CAJA MENUDA DEL AEROPUERTO INTERNACIONAL DE TOCUMEN, S.A., SEGUNDA VERSION"
... Que corresponde a la DIRECCIÓN DE MÉTODOS Y SISTEMAS DE CONTABILIDAD elaborar los documentos denominados Guías, Instructivos, Procedimientos o ... Se reembolsan del Fondo General, cuenta bancaria Institucional en el Banco Nacional de Panamá. No obstante, el proceso de ...
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 14 de Agosto de 2007
CASACIÓN EN EL FONDO DENTRO DE PROCESO QUE SE LE SIGUE A DIMAS BERNARDINO SUCRE P., JOSÉ ARIEL MORENO Y ARNULFO RIVERA CASTILLO, SINDICADOS POR DELITO DE ESTAFA, ASOCIACIÓN ILÍCITA PARA DELINQUIR Y FALSEDAD DOCUMENTAL EN PERJUICIO DE BNP (ANTES BANQUE NATIONALE DE PARIS)
... hoy procesados, quienes fungían como empleados de dicho entidad bancaria. Que el monto de lo denunciado ascendía a la suma de veinticinco millones ... registradas por los miembros del back office en los libros de contabilidad, pero en una cuenta global¸ la cual, al no aparecer en el listado de ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), Quinta de Instituciones de Garantía, 14 de Agosto de 2007
CASACIÓN EN EL FONDO DENTRO DE PROCESO QUE SE LE SIGUE A DIMAS BERNARDINO SUCRE P., JOSÉ ARIEL MORENO Y ARNULFO RIVERA CASTILLO, SINDICADOS POR DELITO DE ESTAFA, ASOCIACIÓN ILÍCITA PARA DELINQUIR Y FALSEDAD DOCUMENTAL EN PERJUICIO DE BNP (ANTES BANQUE NATIONALE DE PARIS)
... hoy procesados, quienes fungían como empleados de dicho entidad bancaria. Que el monto de lo denunciado ascendía a la suma de veinticinco millones ... registradas por los miembros del back office en los libros de contabilidad, pero en una cuenta global¸ la cual, al no aparecer en el listado de ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 18 de Noviembre de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA PRICE WATERHOUSE CORPORATE LEGAL SERVICES EN REPRESENTACIÒN DE PAÚL ANTHONY WITMOND, PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL LA RESOLUCIÓN NO. 213-2102 DE 13 DE MAYO DE 1996, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE INGRESOS (PROV. DE PANAMÁ) LOS ACTOS CONFIRMATORIO...
... ía probar con el examen pericial a los libros y documentos de contabilidad de Colgate-Palmolive (C. A.) Inc., prueba que fue negada por la ... que corrobora que efectivamente se hizo una transferencia bancaria a través del Citibank, entre la sucursal local y la casa matriz, y que en ... -
Sentencia Generales de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 7 de Octubre de 2005
EXHORTO LIBRADO POR LA AGENCIA FISCAL SUPREMA DE LA REPÚBLICA CHECA DENTRO DE LAS SUMARIAS SEGUIDAS A VICTOR KOZENY Y BORIS VOSTRY POR EL DELITO DE FRAUDE Y DE VIOLACIÓN DEL DEBER AL ADMINISTRAR BIEN AJENO
... contabilidad desde la fundación de la compañía y cuál es su estado en la ... El artículo 160 del Decreto-Ley No. 9 de 1998 (Ley bancaria), señala que: ... "Sometiendo a la legislación y jurisdicción ... -
Decreto Nº 190-DFG de 2 de julio de 2009, 'POR EL CUAL SE APRUEBA EL TEXTO ACTUALIZADO DE LAS GUIAS DE FISCALIZACIÓN DE DOCUMENTOS DE AFECTACION FISCAL PARA LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LA DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN GENERAL'.
... - Si está consignada por una Compañía de Seguros o una Entidad Bancaria, ... verifique que la empresa goce de solvencia, conforme a los montos ... Métodos y Sistemas de Contabilidad, que los datos capturados coincidan con el ... contenido de los documentos ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 24 de Marzo de 2006
Incidente de impugnación. Pagos por cuenta de obligaciones. Documentos contables. Créditos a favor del banco en liquidación
... que dicha firma forense sólo recibió poder de la entidad bancaria BANCO MÚLTIPLE LEON S.A., para presentar "sus acreencias" , de ... hagan constar los saldos acreedores que arrojen sus libros de contabilidad, constituyen un título ejecutivo ... Dentro de este marco ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 3 de Enero de 2007
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA PEDRESCHI Y PEDRESCHI, EN REPRESENTACIÓN DEL BANCO CONTINENTAL DE PANAMA, S. A. PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. 0827 DE 9 DE JULIO DE 2001, DICTADA POR LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS Y REASEGUROS, ACTOS CONFIRMATORIOS Y PARA QUE S...
... prácticas de control interno y las normas internacionales de contabilidad (NICS) o los principios de contabilidad generalmente aceptados en los ... ón, está sujeto a las condiciones que le impone la entidad bancaria ... Manifiesta además, que la actuación del corredor en la ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 22 de Julio de 2009
Trabajo. Administración pública. Pago de cuotas obrero patronales. Seguro social al décimo
... administrativo suministrados en su mayoría por la institución bancaria que, los gastos de representación pagados dentro el período por la cual ... , los comprobantes de pagos selectivamente otros documentos de Contabilidad. Nuestra labor se realizó en base a las Normas de Auditoria Generalmente ... -
Decreto Nº 215-2006-DMySC de 31 de agosto de 2006, POR EL CUAL SE APRUEBA EL DOCUMENTO TITULADO "PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO APOYO A LA MODERNIZACIÓN DEL SISTEMA PENITENCIARIO (CONVENIO DE FINANCIACIÓN ENTRE LA COMUNIDAD EUROPEA Y LA REPÚBLICA DE PANAMÁ)"
... Que corresponde a la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad elaborar los documentos denominados Guías, Instructivos, Procedimientos o ... proviene del presupuesto de funcionamiento del Proyecto (cuenta bancaria operativa) si no, la solicitud se tramitará de acuerdo a los ...
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Sentencia Civil de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 23 de Noviembre de 1999
LEOPOLDO AGUSTO VILLALAZ CORDERO RECURRE EN CASACIÓN EN LA EXCEPCIÓN DE PAGO Y COBRO INDEBIDO PRESENTADA POR LA PARTE DEMANDADA DENTRO DEL PROCESO EJECUTIVO INCOADO POR BANCO DE LA EXPORTACIÓN, S. A., CONTRA LEOPOLDO AUGUSTO VILLALAZ CORDERO
... , la referente a la inspección judicial sobre los libros de contabilidad del Banco de la Exportación, que en extremo hubiese resultado prueba ... acreditar que no existe saldos acreedores a favor de la entidad bancaria contra su persona. Por otra parte, tampoco demostró que la supuesta ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 1 de Abril de 1998
PROCESO DISCIPLINARIO INTERPUESTO EN CONTRA DEL FUNCIONARIO GABRIEL GONZÁLEZ POR PARTE DE LA LICENCIADA ZOBEIDA DE GONZÁLEZ, DIRECTORA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
... DE GONZÁLEZ, Directora de Contabilidad y Finanzas del Órgano Judicial, ... solicita se le aplique la ... control de las cantidades disponibles en cada cuenta bancaria". Como quiera que ... el señor González incumplía con la presentaci\xC3" ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 16 de Enero de 2005
INCIDENTE INTERPUESTO POR LA FIRMA FORENSE ICAZA, GONZÁLEZ-RUIZ Y ALEMÁN, EN REPRESENTACIÓN DE LIZ MARIE, S. A., AGENCIAS CONTINENTAL, S. A. Y FRENCH SHIPPING AGENCY, S. A., CONTRA LAS RESOLUCIONES NO. 001-2002, 005-2002 Y 011-2002, TODAS DE 4 DE ABRIL DE 2002, EXPEDIDAS POR LOS LIQUIDADORES DE BANCO DISA, S. A
... de pleno derecho, de conformidad con el artículo 125 de la Ley Bancaria. Los Liquidadores, de conformidad con los registros del Banco y los ... internos e indagación al personal del departamento de contabilidad y operaciones bursátiles ... El informe de PriceWaterhouseCoopers, ... -
Acuerdo nº 8 de Superintendencia de Bancos, 2008
Se adoptan medidas temporales como consecuencia de la situación financiera internacional. Derogado por el acuerdo no. 1-2009. G. O. 26266 de 22 de abril de 2008
... Decreto Ejecutivo 52 de 30 de abril de 2008, en adelante la Ley Bancaria; Que de conformidad con el numeral 2 del Artículo 5 de la Ley ... de Información Financiera (N IIFs) o a los Principios de Contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América (US-GAAP).” ... -
Sentencia Generales de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 29 de Julio de 2005
Medie solicitud formal de autoridad competente. Interés. Firma comercial. Informes en el extranjero salvo reserva
... 3.Asimismo se le solicitará a la referida Institución Bancaria que informe si sobre la cuenta perteneciente a Tecno-Auto, se ordenaron ... si el comerciante lleva o no debidamente sus libros de contabilidad mercantil, ni hacer investigación ni examen general de la contabilidad en ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 27 de Junio de 2008
... del cálculo por parte del Departamento de Administración y Contabilidad de riesgos Profesionales, se determinó que el monto de las obligaciones a ... La representante judicial de la entidad bancaria ejecutante, sustenta su escrito de oposición en los siguientes ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 14 de Julio de 2009
Derecho laboral. Reclamo. Empleador de manera permanente al trabajador en concepto de gastos. Término salario
... aparecen dos notas remitidas por la Jefa del Departamento de Contabilidad de la empresa Invader International, S.A. al Banco General, S.A, en donde ponen en conocimiento de dicha institución bancaria que el señor Jorge Gaitan devengaba un salario de B/.500.00 y que ... -
Sentencia Generales de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 13 de Diciembre de 2005
Autoridades extranjeras. Delito de lavado. Accionistas. Registros contables de la sociedad
... los puntos antes señalados, como quiera que en una transacción bancaria por la suma de CUATROCIENTOS MIL DOLARES ($400,000.00) se involucra a una ... si el comerciante lleva o no debidamente sus libros de contabilidad mercantil, ni hacer investigación ni examen general de la contabilidad en ...