defraudacion fiscal
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 19 de Julio de 1996
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA ICAZA, GONZÁLEZ-RUIZ & ALEMÁN, EN REPRESENTACIÓN DE CHADIA INTERNACIONAL, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL LA RESOLUCIÓN Nº 214-04-0057, DE 14 DE FEBRERO DE 1996, EXPEDIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE INGRESOS DE LA PROVINCIA DE COLÓN, ACTOS CONFIRM...
... Y UN CENTÉSIMOS (B/.860,344.312), por haber incurrido en Defraudación Fiscal ... El Magistrado Sustanciador procede a examinar la demanda a ... -
Que concede moratoria para el pago de tributos administrados por la dirección general de ingresos del ministerio de economía y finanzas y dicta otras disposiciones.
... que debería producir ingresos adicionales para reducir el déficit fiscal. Aun así los recursos estimados no resultan suficientes para cubrir el ... aquellas pcrsonas que mantengan procesos pendientes por defraudación fiscal ... Proyecto de Ley N." ___ _ ... De 30 de septiembre de 2014 ...
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Que crea la dirección general de ingresos adscrita al ministerio de economía y finanzas.
... fiscal sobre contribuyentes en mora por concepto de obligaciones tributarias, ... ejecutoriada la respectiva resolución de multa por defraudación ... PARÁGRAFO 3. En el caso de declaraciones contenidas en sistemas ...
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Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 24 de Septiembre de 1993
AMPARO DE GARANTÍAS CONSTITUCIONALES PROPUESTO POR DIVALDO CANO POR MEDIO DE APODERADO JUDICIAL Y CONTRA DE LA ADMINISTRADORA REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL
... negocio lo constituye la aplicación del artículo 1326 del Código Fiscal que permite que la pena de multa se convierta en arresto cuando el ... principales aplicables por los delitos de contrabando y defraudación fiscal son la multa y la prisión, y las accesorias son el comiso y la ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 15 de Octubre de 1993
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA COCHÉZ, CASTILLO Y ASOCIADOS, EN REPRESENTACIÓN DE DORIS MELÉNDEZ-AVÉN, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. 14 DE 18 DE FEBRERO DE 1993, EXPEDIDA POR EL MINISTERIO DE HACIENDA Y TESORO, Y PARA QUE SE HAGA OTRAS DECLARACIONES
... originario impugnado se declaró improcedente la demanda por defraudación fiscal interpuesta por el demandante, licenciado Boris Meléndez-Aven, ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 20 de Agosto de 1993
... al señor Procurador de la Administración, quien mediante Vista Fiscal No.473 de 15 de septiembre de 1992 procedió a oponerse a las pretensiones ... Institución se procedió a verificar el alcance (sic) de la defraudación fiscal realizada por la misma" ... De lo expresado, ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 2 de Septiembre de 2008
Acto acusable ante la jurisdicción contencioso administrativa. Justicia. Comisión. Delito penal aduanero
... , responsable penalmente "por la comisión del Delito de Defraudación Aduanera; toda vez que a foja 15 la sumariada acepto (sic) la comisión ... Director General de Aduanas, conforme lo establecido en el Código Fiscal ... En estas circunstancias, advierte quien suscribe que en ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 10 de Diciembre de 2019
... CORONELL PUELLO, como responsable del delito de defraudación aduanera tipificado en el numeral 5 del artículo 18 de la Ley 30 de 1984 ... En concordancia con lo anterior, el artículo 1326 del Código Fiscal, aplicable al procedimiento penal aduanero, establece que cuando el ...
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Resoluciones de Fondo TAT-RF-020 del Tribunal Administrativo Tributario, 11-06-2012
... de manera indirecta la contr avención frente a la defraudación , en los siguientes términos: “ La contravención se produce ... en el primer párrafo del numeral 2 del artículo 967 del Cód igo Fiscal. Parágrafo 3. Sin perjuicio de las otras sanciones que ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 25 de Marzo de 1994
ADVERTENCIA DE INCONSTITUCIONALIDAD INTERPUESTA POR EL LICENCIADO JOSÉ E. EHRMAN, REPRESENTANTE LEGAL DE LA SOCIEDAD DENOMINADA AERONÁUTICA DE MEDELLÍN CONSOLIDADA, S. A. (SAM) CONTRA EL ARTÍCULO 24-a DEL DECRETO DE GABINETE No. 109 DE 7 DE MAYO DE 1970, ADICIONADO A DICHA NORMA POR EL ARTÍCULO 33 DE LA LEY 31 DE 30 DE DICIEMBRE DE 1991 Y EL AR...
... sumario en esa Dirección, por el supuesto delito de defraudación fiscal ... La citada advertencia se eleva en contra del ... -
Que modifica artículos del código fiscal en materia de impuesto de inmueble y dicta otras disposiciones
... (8/.1,000.00) a diez mil balboas (8/.10,000.00), sin perjuicio de lo que dispone el artículo 797 del Código Fiscal, sobre defraudación fiscal en materia de impuesto de inmueble. Parágrafo: Se establecen como agentes de retención del Impuesto de Inmuebles a los bancos, entidades ...
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QUE MODIFICA ARTÍCULOS DEL CÓDIGO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO DE INMUEBLE Y DICTA OTRAS DISPOSICIONES
... (8/.1,000.00) a diez mil balboas (8/.10,000.00), sin perjuicio de lo que dispone el artículo 797 del Código Fiscal, sobre defraudación fiscal en materia de impuesto de inmueble. Parágrafo: Se establecen como agentes de retención del Impuesto de Inmuebles a los bancos, entidades ...
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Civil de Primer Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 15 de Septiembre de 1995
... , la Ley 16 de 1979 y los artículos 1270, 1271 y 1273 del Código Fiscal, está ampliamente facultada para allanar en materia fiscal aduanera ... y todos los comerciantes que confronten investigaciones por defraudación fiscal introducirían las mercancías sujetas a comiso o a allanamiento a ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 12 de Febrero de 1996
QUERELLA PRESENTADA POR LA FIRMA VÁSQUEZ Y VÁSQUEZ EN REPRESENTACIÓN DEL SEÑOR GILBERTO PÉREZ, REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA AMERICAN TELEPHONE & FAX (AT&F), EN CONTRA DEL DR. JUAN RAMÓN PORRAS, GERENTE GENERAL DEL INTEL
... de diversos hechos tipificados como delitos en los códigos Penal y Fiscal, como lo son el de Hurto, derivado del cargo de piratería, el de ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 15 de Enero de 1995
RECURSO DE HABEAS CORPUS A FAVOR DEL SEÑOR RAMIRO MARTÍN TELLO DÍAZ EN CONTRA DEL ADMINISTRADOR REGIONAL DE INGRESOS DE LA PROVINCIA DE HERRERA
... ón de RAMIRO MARTÍN TELLO DÍAZ, sindicado por el delito de defraudación fiscal ... Como quiera que la mencionada resolución fue ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1 de Febrero de 2006
ACCIÓN DE HÁBEAS CORPUS PRESENTADA A FAVOR DE JUAN JOSÉ DÍAZ GARIBALDI CONTRA EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL
... , ya que la ilícita introducción de la mercancía a territorio fiscal aduanero, no ha sido acreditada, y por ende, se desprende la existencia de ... ólo se encontraron 115, lo que se dio fue un hurto y no una defraudación como pretenden hacer ver los funcionarios de aduana ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 29 de Agosto de 2019
Medidas cautelares. Delito penal aduanero. Detención provisional al señor. Valor de la mercancía objeto del ilícito
... 1984, por la cual se dictan medidas por el contrabando y la defraudación aduanera, establece que cuando existiere plena prueba de grave o graves ... intervención de la Autoridad Aduanera aunque no se cause perjuicio fiscal o evadir el pago de los derechos, impuestos, tasas y cualquier otro ... -
Resoluciones de Fondo TAT-RF-102 del Tribunal Administrativo Tributario, 19-11-2021
... de 2011, dicho local también contaba (sic) con un equipo fiscal marca OKI, modelo M.L. 420-FP, serie: Clock 410000001, que se ... irregularidad, no indica una falta administrativa de defraudación, mucho menos cuando la prueba antes citada corrobora el incremento ...
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Resoluciones de Fondo TAT-RF-043 del Tribunal Administrativo Tributario, 11-10-2012
... con lo establecido en el Artículo 755 del Código Fiscal, modificado por el Artículo 29 de la Ley 6 de 2 de febrero de 2005 ... de manera indirecta la contr avención frente a la defraudación , en los siguientes términos: “ La contravención se produce ...
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Resoluciones de Fondo TAT-RF-115 del Tribunal Administrativo Tributario, 16-08-2013
... ánea la Solicitud de No Aplicación del CAIR para el período fiscal 2011 del referido contribuyente. I. HECHOS El contribuyente ... o NIIFs, podrá, de probarse, ser considerada como defraudación fi scal. …” (el subrayado es del Tribunal). En la normativa ...
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Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 27 de Febrero de 2013
Detención preventiva. Delito aduanero. Activador constitucional. Autoridad
... , por la cual se dictan medidas sobre el Contrabando y la Defraudación Aduanera y se adopta otras disposiciones, modificada por la Ley N° 49 del ... disposiciones, modificada por la Ley N° 49, que reforma el Código Fiscal y Adopta otras medidas Fiscales" y que existen las constancias probatorias ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 23 de Enero de 1996
SOLICITUD DE FIANZA DE EXCARCELACIÓN DENTRO DEL PROCESO DE EXTRADICIÓN QUE SE LE SIGUE AL SEÑOR FERNANDO HERNÁNDEZ ARIAS
... Estados Unidos de Norte América por incurrencia en actos de defraudación fiscal ejecutados en aquel país, sujeto actualmente de extradición ... -
Sentencia Nº 66148-2022 de Corte Suprema de Justicia, 14-11-2022
... CONDICIÓN DE FISCAL DE CIRCUITO DE LA FISCALÍA ESPECIALIZADA EN DELITOS RELACIONADOS CON ... defraudación aduanera, con el objeto de ocultar, encubrir o disimular ... su origen ...
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 27 de Noviembre de 2014
Tráfico de drogas. Delito de blanqueo de capitales. Pruebas testimoniales. Documentos públicos
... recurso de Casación interpuesto por la licenciada Sofía Carreño, Fiscal Primera Especializada en Delitos Relacionados con Drogas, contra la ... Cabe destacar que nuestro ordenamiento patrio configura la defraudación aduanera, como aquel delito en el que el sujeto tiene la intención de ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 9 de Junio de 1997
CONSULTA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR EL LCDO. GUSTAVO ADOLFO BERRÍOS CREDIDIO, EN REPRESENTACIÓN DE JAIME A. PADILLA BÉLIZ, EN SU CONDICIÓN DE REPRESENTANTE LEGAL DE FOXY LUXY NAVIGATION CO., S. A., CONTRA EL ARTÍCULO 24 DEL DECRETO DE GABINETE Nº 109 DE 7 DE MAYO DE 1970
... de la advertencia de inconstitucionalidad formulada en el proceso fiscal por defraudación, incoado contra la sociedad FARMA, S. A., en la ...