defraudacion fiscal
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Resolución Nº 130 de 3 de mayo de 2011, POR EL CUAL SE ADOPTA EL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE LA AUTORIDAD NACIONAL DE ADUANAS.
... 3. Verificar que las mercancías importadas con algún beneficio fiscal, franquicia, ... exención o reducción de tributos aduaneros, estén ... de franquicias o investigación de la defraudación o el contrabando y en ... cualquier actividad de inspección que se ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 22 de Septiembre de 2004
DEMANDA CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS CARRILLO, ACTUANDO EN NOMBRE Y REPRESENTACIÓN DE ANABEL RODRÍGUEZ GÓMEZ, PARA QUE LA RESOLUCIÓN NºAR-OR-04-005 DEL 6 DE ENERO DE 2004, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, SEA DECLARADO NULO POR ILEGAL; AL IGUAL QUE SU...
... se trata de hechos constitutivos de delito de Contrabando y Defraudación y que de cuya comisión se encontró responsable a la señora ANABEL ... , en atención a lo dispuesto en el artículo 1259 del Código Fiscal que dicta: "cuando el inculpado sea una persona jurídica, los cargos se ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 22 de Septiembre de 2004
DEMANDA CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS CARRILLO, ACTUANDO EN NOMBRE Y REPRESENTACIÓN DE GAME BOY INTERNACIONAL, S. A., PARA QUE LA RESOLUCIÓN NºAR-OR-04-005 DEL 6 DE ENERO DE 2004, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, SEA DECLARADO NULO POR ILEGAL; AL IGUAL...
... se trata de hechos constitutivos de delito de Contrabando y Defraudación ... Menciona la Señora Procuradora que el proceso penal aduanero se ... "La legislación fiscal aduanera, tal como se ha dicho, está regulada en el Código Fiscal y en ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 28 de Septiembre de 2004
DEMANDA CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS CARRILLO, ACTUANDO EN NOMBRE Y REPRESENTACIÓN DE EDGAR ISRAEL MISSRIE AZRAK, PARA QUE LA RESOLUCIÓN NºAR-OR-04-005 DEL 6 DE ENERO DE 2004, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, SEA DECLARADO NULO POR ILEGAL; AL IGUAL QU...
... se trata de hechos constitutivos de delito de Contrabando y Defraudación ... Menciona la Señora Procuradora que el proceso penal aduanero se ... "La legislación fiscal aduanera, tal como se ha dicho, está regulada en el Código Fiscal y en ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 15 de Mayo de 1996
EXHORTO LIBRADO POR EL JUZGADO NACIONAL EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL Nº 5 DE LA CAPITAL FEDERAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA, REFERENTE A LOS AUTOS CARATULADOS 'CORREA, CARLOS NORBERTO Y OTROS S/ DEFRAUDACIÓN'
... a los autos caratulados "CORREA, CARLOS NORBERTO Y OTROS S/ DEFRAUDACIÓN" ... El presente exhorto tiene como propósito es recabar la información ... rigen dentro de nuestro territorio; ni esta Sala, ni ningún Juez o Fiscal panameño podrá a través de la vía del exhorto o comisión rogatoria, ... -
Que modifica y adiciona artículos del código penal, código judicial y dicta otras disposiciones.
... margen de la ley, tales como: el delito de contrabando y la defraudación aduanera, entre otras ... Estas conductas contrarias a derecho producen ... intervención de la Autoridad Aduanera, aunque no cause perjuicio fiscal, o quien evada el pago de los derechos, impuestos, tasas y cualquier otro ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 4 de Agosto de 2008
Normas generales obligatorias. Especies venales por internet. Impuesto de timbre. Administración tributaria
... , el actor cita como norma infringida el artículo 962-A del Código Fiscal que elimina el papel sellado y notarial como impuesto de timbre, ... en que debió presentarse la declaración, se incurrirá en defraudación salvo fuerza mayor o caso fortuito plenamente comprobados.(el resaltado es ... -
Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), Sala 2ª de lo Penal, 7 de Septiembre de 2007
Archivo del proceso por falta de prueba sumaria. Justicia penal. Comisión de delito de infracción de los deberes de servidor público. Crédito marítimo
... ía avalar la conducta antijurídica, típica y culpable de evasión fiscal perpetrada en nuestro país y que su obligación, como funcionaria ... , S.A., por la supuesta comisión de delitos de contrabando o defraudación aduanera (f.660) ... Con posterioridad, mediante Vista ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 11 de Marzo de 2009
Competencia. Sustanciador. Proceso penal aduanero. Jurisdicción contencioso administrativa
... que el acto impugnado fue proferido dentro de un proceso por defraudación aduanera ... el actor presentó demanda contencioso administrativa de ... Por medio del Código Fiscal y Leyes Especiales, a la Dirección General de Aduanas del Ministerio de ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 18 de Septiembre de 1996
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA MELÉNDEZ-CRUZ Y ASOCIADOS, EN REPRESENTACIÓN DE INDUSTRIA Y DESARROLLO, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº AR-OR-04-864 DE 21 DE OCTUBRE DE 1994, EMITIDA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, Y PARA QUE SE HAGAN OTRAS...
... En relación al artículo 1073 del Código Fiscal, el argumento de la prescripción especial de un año, esto no procede, ya ... Defraudación Aduanera). En este mismo orden de ideas, tampoco los funcionarios ... -
¿Quiénes pueden optar a los Beneficios de la Amnistía Fiscal 2022?
... 238 literales a) al d) (Obligación de Presentar Declaración); 246 y 247 (Obligación de Retener, Percibir y Enterar a Cuenta); 252 (Defraudación Tributaria); 243 y 254 (Evasión Intencional y No Intencional). El resto de multas únicamente gozarán del beneficio de Resolución de pago a plazo ...
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Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 21 de Febrero de 2008
Territorio nacional. Delito de blanqueo de capitales. Detención preventiva. Autoridad competente
... ábeas Corpus a favor de DANIEL ANTONIO CORTES GONZÁLEZ, contra el Fiscal Primero Especializado en Delitos Relacionados con Drogas ... superior a los diez mil balboas (B/.10,000.00) constituye defraudación aduanera, ello no significa que ese hecho de lugar a la existencia del ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 19 de Enero de 2009
Administración pública. Seguridad de propiedad de la sociedad. Buena fe. Pago del impuesto de transferencia de bienes inmuebles
... Mediante vista fiscal número 630 de 11 de septiembre de 2007, el Procurador de la ... pública autorizada para ello, no puede experimentar la defraudación de la confianza que pone en las autoridades, pues si ello se permitiera se ... -
Sentencias Nº 244-06 de 4 de agosto de 2008, 'DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE NULIDAD, INTERPUESTA POR LA FIRMA FORENSE MOLINO Y MOLINO, EN REPRESENTACIÓN DE GILBERTO SUCRE, PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. 201-5260 DE 27 DE DICIEMBRE DE 2005, DICTADA POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS'
... , el actor cita como norma infringida el artículo 962-A del Código Fiscal que elimina el papel sellado y notarial como impuesto de timbre, ... en que debió presentarse la declaración, se incurrirá en defraudación salvo fuerza mayor o caso fortuito plenamente comprobados.(el resaltado es ...
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Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 4 de Octubre de 2007
Detención preventiva. Valoración de pruebas. Vinculación con el delito. Drogas
... Corpus a favor de AARON EVERARDO GARCÍA SÁNCHEZ contra el señor Fiscal Primero Especializado en Delitos Relacionados con Drogas ... juicio de las autoridades fueron introducidos en calidad de defraudación aduanera, se realizó en ausencia del sindicado, sin saber cuáles fueron ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 30 de Septiembre de 1998
EXCEPCIÓN DE COBRO INDEBIDO DE LA OBLIGACIÓN, DE CÁLCULO INDEBIDO DE RECARGOS Y DE PRESCRIPCIÓN, INTERPUESTA POR LA LCDA. ELISA GNAZZO, EN REPRESENTACIÓN DE CIA DE MANTENIMIENTO LOGIL, S. A., DENTRO DEL PROCESO EJECUTIVO POR COBRO COACTIVO QUE LE SIGUE EL MUNICIPIO DE PANAMÁ
... de 19 de julio de 1996 expedida por le Departamento de Vigilancia Fiscal de la Dirección Tributaria del Distrito de Panamá, la empresa ejecutada ... , en lo que respecta al recargo del 25% para el caso de la defraudación, es ampliamente reconocido tanto en la legislación tributaria patria, ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 11 de Junio de 2007
ACCIÓN DE HÁBEAS CORPUS PRESENTADA A FAVOR DE LA CIUDADANA ARIADNA HERNÁNDEZ LOZADA CONTRA EL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... el dinero, conforme esta normativa, puede considerarse una defraudación aduanera (fs.1-9 del cuadernillo) ... A través de providencia de 21 de ... ón preventiva ordenada contra ARIADNA HERNÁNDEZ LOZADA, por el FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS, y por tanto ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 26 de Noviembre de 2007
Autoridad competente. Delito de blanqueo de capitales. Drogas. Detención preventiva
... mexicano DANIEL ANTONIO CORTES GONZÁLEZ, contra el señor Fiscal Primero Especializado en Delitos Relacionados con Drogas ... Quien ... enmarcada dentro de las prerrogativas del delito de defraudación aduanera, a juicio de las autoridades de la Fiscalía Especializada en ... -
Acuerdo Nº 63 de 12 de junio de 2008, 'POR EL CUAL SE REORGANIZA, Y APRUEBA EL SISTEMA TRIBUTARIO DEL MUNICIPIO DE TABOGA Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES'.
... actualizar el régimen tributario, en busca de un reordenamiento fiscal y la incorporación de nuevas actividades económicas bajo el concepto de ... ón de lo dispuesto en el presente artículo, se considera defraudación al fisco Municipal y por tanto los violadores quedarán obligados a pagar ...
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Acuerdo Municipal Nº 23-09 de 19 de octubre de 2009, 'POR EL CUAL SE DEROGAN TODOS LOS ACUERDOS RELACIONADOS CON TRIBUTOS, REGIMEN IMPOSITIVO DEL DISTRITO DE TOLÉ.
... fiscal sin recargo alguno, y pasado el primer periodo siguiente se pagara un ... ón de lo dispuesto en el presente artículo se considera defraudación al fisco municipal y por tantos los violadores quedaran obligados a pagar ...
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Acuerdo Nº 11-2008 de 11 de noviembre de 2008, 'POR MEDIO DEL CUAL SE DEROGAN TODOS LOS ACUERDOS RELACIONADOS CON LOS TRIBUTOS MUNICIPALES Y SE ESTABLECE EL NUEVO REGIMEN IMPOSITIVO DEL MUNICIPIO DE ALANJE, DONDE SE ADICIONAN ALGUNOS PARAMETROS'.
... ser pagadas por los contribuyentes el primer trimestre de cada año fiscal sin recargo alguno y pasado el primer período, siguiente se cobrará un ... ón de lo dispuesto en el presente artículo se considerara defraudación al fisco municipal y por lo tanto los violadores quedaran obligados a ...
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Acuerdo Nº 42 de 29 de junio de 2006, "POR MEDIO DEL CUAL SE DEROGAN TODOS LOS ACUERDOS RELACIONADOS CON LOS TRIBUTOS MUNICIPALES Y SE ESTABLECE EL NUEVO REGIMEN IMPOSITIVO DEL MUNICIPIO DE BUGABA"
... ser pagadas por los contribuyentes el primer trimestre de cada año fiscal sin recargo alguno y pasado el primer periodo, siguiente se cobrará un ... ón de lo dispuesto en el presente artículo se considerara defraudación al fisco municipal y por tanto los violadores quedaran obligados a pagar ...
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Acuerdo Municipal Nº 46 de 3 de septiembre de 2009, 'POR LA CUAL SE DEROGAN TODOS LOS ACUERDOS RELACIONADOS CON IMPUESTOS, TASAS, DERECHOS, CONTRIBUCIONES Y SE ESTABLECE EL NUEVO REGIMEN IMPOSITIVO DEL MUNICIPIO DE PEDASI'.
... ser pagados por los contribuyentes el primer trimestre de cada año fiscal sin recargo alguno y pasado el primer período siguiente pagarán un ... ón de lo dispuesto en el presente artículo se considera defraudación al físico municipal y por tanto los violadores quedarán obligados a ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 29 de Junio de 2007
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS E. CARRILLO G., EN REPRESENTACIÓN DE SAYURI MAIRETH LERMA, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº AR-AT-375 DE 4 DE OCTUBRE DE 2004, EMITIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA AEROPORTUARIA, EL ACTO CONFIRMATORIO Y PARA...
... responsable penalmente "por la comisión de un delito de defraudación aduanera en perjuicio del Fisco ... "; la condenó al pago de setecientos ... en el Título II, III y IV del Libro Segundo del Código Fiscal (Ver artículos 15 y 16 de la Ley 16 de 29 de agosto de 1979) ... -
Vigente
Código de Comercio
... Ciento Veinte (120) das siguientes a la fecha de cierre del perodo fiscal y mantenerse a disposicin de las autoridades competentes, quienes podrn ...