defraudacion fiscal
-
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 16 de Marzo de 2018
Responsabilidad por faltas aduaneras. Producto alcohol etílico farmacéutico en fracciones arancelarias libre de impuesto de importación. Proceso administrativo sancionador. Funcionarias de auditoría
... , infringen los artículos 1248, 1262 y 1293 (numeral 2) del Código Fiscal, los cuales reproducimos a continuación: ... "Artículo 1248: El ... , que regula lo atinente a las medidas sobre contrabando y defraudación aduanera, como en el Decreto Ley N°1 de 13 de febrero de 2008, que crea ... -
Ley Nº 82 de 22 de diciembre de 2011, QUE APRUEBA EL TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ Y LA REPÚBLICA DEL PERÚ
... o materiales, durante el año fiscal de la persona que seleccionó el método de manejo de ... inventario ... Partes desde un tercer país; o ... (d) contrabando y defraudación aduanera efectuados por sus importadores y/o ... exportadores ...
-
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 30 de Diciembre de 1996
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE CÉSAR MORA Y GENARINO MORA CONTRA EL DIRECTOR GENERAL DE ADUANAS
... mediante la cual se dictan medidas sobre el Contrabando y la Defraudación Aduanera ... La mencionada Ley, en su artículo 45 preceptúa lo ... medidas precautorias dirigidas a que no sea nugatoria la acción fiscal, entre las cuales se incluye la detención preventiva, según lo dispone ... -
Resolución N° 548. Por la cual se adopta el manual de procedimientos aduaneros en el marco del evento masivo jornada mundial de la juventud (jmj) 2019, a celebrarse en la república de panamá en el período comprendido del 10 de enero al 10 de febrero de 2019
... , que dicta medidas sobre el Contrabando y la Defraudación Aduanera. Trámites aduaneros para la Jornada Mundial de la Juventud: ... Para acogerse al beneficio fiscal de exoneración del im puesto de importación, establecido en la ...
-
Resolución Administrativa N° 050. Por la cual se establece la tabla de vida documental de los documentos que se generan en la autoridad nacional de aduanas.
... e 5 años 6 años Cajas Documentos de control fiscal c 5 años 6 años Cajas Póliza vehicular c 5 años ... en archivador y caj < s Certificación de no defraudación o .4 años 7 años Cartapacios en archivador y caj é s ...
-
Nicaragua: ¿En qué casos están aplicando directamente la Multas por Defraudación Aduanera?
... que son aplicables por las infracciones administrativas; estas infracciones son catalogadas en aquellas que causan un perjuicio fiscal y aquellas que no causa perjuicio fiscal a la Administración Aduanera. Por las infracciones administrativas, se aplicará una multa equivalente al ...
-
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 31 de Agosto de 2015
Cosa juzgada. Inminencia de daño. Acción de amparo de garantías constitucionales. Resolución judicial
... 8-528-1737, responsable del delito de defraudación aduanera tipificado en el numeral 5 del Artículo 18 de la Ley 30 de 1984; ... que de conformidad con lo que dispone el Artículo 1326 del Código Fiscal cuenta con un término de cuarenta y ocho (48) horas siguientes a la ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 12 de Enero de 2015
Daños y perjuicios. Derecho de autor. Demanda contencioso administrativa de reparación directa. Servidor público
... , la multa por delito aduanero, en materia de contrabando y defraudación sino que durante toda la motivación del Amparo, visible a fojas 54 a 77 ... normas, tal como se aprecia a foja 318 y 319 donde consta la vista fiscal No.708-06-77-DPFA-ZN." (lo subrayado es de la SALA) ... Siendo así las ... -
Vigente
Código Judicial
... , o desempeñado por igual lapso, los cargos de Juez de Circuito, Fiscal de Circuito o de Fiscal del Tribunal Superior, Secretario General de la ... de Aduanas conocerá de los procesos por contrabando o defraudación aduanera siempre que el valor aduanero de las mercancías involucradas o ...
-
Decreto Ley Nº 1 de 13 de febrero de 2008, "QUE CREA LA AUTORIDAD NACIONAL DE ADUANAS Y DICTA DISPOSICIONES CONCERNIENTES AL RÉGIMEN ADUANERO"
... Verificar que las mercancías importadas con algún beneficio fiscal, franquicia, exención o reducción de tributos aduaneros, estén ... causarán abandono, las mercancías objeto de contrabando o defraudación aduanera ... Artículo 151. Rescate de mercancías tácitamente ...
-
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 13 de Mayo de 1994
AMPARO DE GARANTÍAS CONSTITUCIONALES PROPUESTO POR PATRICIO JANSON CONTRA EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE INGRESOS DE LA PROVINCIA DE PANAMÁ,
... de evasión, omisión, retención indebida, apropiación, defraudación de tributos y cualesquiera otras infracciones sancionadas por el Código ... de la vía gubernativa en donde se liberó la responsabilidad fiscal al denunciado ... Por todo lo expuesto, la CORTE SUPREMA, ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 26 de Mayo de 2011
Delito de blanqueo de capitales. Acción. Drogas. Orden de detención preventiva
... del ciudadano mexicano KRISTIAN MIGUEL FERNÁNDEZ MERLO, contra el Fiscal Primero Especializado en Delitos Relacionados con Drogas ... SUSTENTO DE ... Fernández se le inició una investigación por el delito de defraudación aduanera, por el hecho de que se encontró en un doble fondo de una ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2 de Septiembre de 2005
AMPARO DE GARANTIAS CONSTITUCIONALES PROMOVIDO POR EL LICENCIADO JORGE ALBERTO PLATA MCNULTY, EN REPRESENTACION DE DISTRIBUIDORA MARSA, S. A., CONTRA LA RESOLUCION Nº 715-04-028 DEL 10 DE DICIEMBRE DE 2003 DE LA COMISION DE APELACIONES ADUANERAS DE LA DIRECCION GENERAL DE ADUANAS
... la Ley 30 de 1984, por la comisión del delito genérico de defraudación aduanera, y le concedió un término de cinco (5) días hábiles para las ... que eso se desprende "del contenido del artículo 1305 del Código Fiscal", agregando que, sobre la base de que al "enjuiciado" se le habían dado ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 9 de Junio de 1995
HABEAS CORPUS A FAVOR DE LA SEÑORA SU QUIA JUN CONTRA EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL
... de la señora SU QIAO JUN, acusada de la comisión de un delito fiscal aduanero ... Acogida la presente acción constitucional subjetiva, se ... defraudación aduanera. El artículo 16 de la citada excerta señala los hechos que ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 19 de Enero de 2009
Recurso. Jurisdicción contenciosa administrativa. Acto jurisdiccional. Delito penal aduanero
... al señor Héctor Iván Salazar Zuluaga, de los cargos de defraudación aduanera a él imputados y en consecuencia, se le sanciona con multa de ... Penal Común", y el título IV de ese mismo libro del Código Fiscal sobre "Disposiciones comunes a los dos Títulos anteriores", es que se ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 30 de Mayo de 1994
DEMANDA DE INCONSTITUCIONALIDAD PRESENTADA POR EL LICENCIADO JOSÉ PÍO CASTILLERO EN CONTRA DE UNA FRASE DEL ARTÍCULO 1254 Y EL SEGUNDO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 1261 DEL CÓDIGO FISCAL Y EL ARTÍCULO 45 DE LA LEY 30 DE 8 DE NOVIEMBRE DE 1994
... que rinda indagatoria" contenida en el artículo 1254 del Código Fiscal; el segundo párrafo del artículo 1261 del Código Fiscal que dice: "Esta ... Más adelante manifiesta que el delito de contrabando o defraudación aduanera es sancionado con pena de multa y que la misma se fija en ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1 de Febrero de 2007
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE JUAN JOSÉ DÍAZ G. CONTRA EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL
... como autores o coautores de los delitos de contrabando y defraudación aduanera a las personas que toman parte directa en su ejecución o que ... por el Título II, III y IV del Libro Séptimo del Código Fiscal. Mientras que el régimen impositivo penal aduanero, se encuentra regulado ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 8 de Marzo de 1999
SOLICITUD DE ASISTENCIA JUDICIAL INTERNACIONAL PROVENIENTE DE LA UNIDAD DE CASOS ESPECIALES DEL MINISTERIO PÚBLICO DE GUATEMALA DENTRO DEL PROCESO INSTRUIDO POR EL TRIBUNAL DE SENTENCIA DEL MUNICIPIO DE MIXCO DEL DEPARTAMENTO DE GUATEMALA, REPÚBLICA DE GUATEMALA EN CONTRA DE ALFREDO MORENO MOLINA, POR LOS DELITOS DE CONTRABANDO, DEFRAUDACIÓN AD...
... MOLINA por los delitos de Contrabando, Falsedad Material, Defraudación Aduanera y Cohecho Activo ... La unidad especializada del Ministerio ... Mendizábal De la Riva, Jefe de la Unidad de Casos Especiales, el Fiscal Auxiliar Leonel Estuardo Ruiz Núñez y al Sr. Mario Giovanni Ignacio ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), Pleno, 30 de Noviembre de 2010
Derechos fundamentales inherentes al titular de la acción. Solicitud con la documentación pertinente. Documentos negociables
... Penal, del Primer Circuito Judicial de Panamá, se le solicitó al Fiscal Encargado de la Fiscalía Primera Especializada en Delitos Relacionados ... a la señora Erika Osorio de los cargos del delito de defraudación aduanera y revoca el contenido de la Resolución AR-AT-107 de 19 de mayo ... -
Resolución Nº 130 de 3 de mayo de 2011, POR EL CUAL SE ADOPTA EL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE LA AUTORIDAD NACIONAL DE ADUANAS.
... 3. Verificar que las mercancías importadas con algún beneficio fiscal, franquicia, ... exención o reducción de tributos aduaneros, estén ... de franquicias o investigación de la defraudación o el contrabando y en ... cualquier actividad de inspección que se ...
-
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 22 de Septiembre de 2004
DEMANDA CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS CARRILLO, ACTUANDO EN NOMBRE Y REPRESENTACIÓN DE ANABEL RODRÍGUEZ GÓMEZ, PARA QUE LA RESOLUCIÓN NºAR-OR-04-005 DEL 6 DE ENERO DE 2004, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, SEA DECLARADO NULO POR ILEGAL; AL IGUAL QUE SU...
... se trata de hechos constitutivos de delito de Contrabando y Defraudación y que de cuya comisión se encontró responsable a la señora ANABEL ... , en atención a lo dispuesto en el artículo 1259 del Código Fiscal que dicta: "cuando el inculpado sea una persona jurídica, los cargos se ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 22 de Septiembre de 2004
DEMANDA CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS CARRILLO, ACTUANDO EN NOMBRE Y REPRESENTACIÓN DE GAME BOY INTERNACIONAL, S. A., PARA QUE LA RESOLUCIÓN NºAR-OR-04-005 DEL 6 DE ENERO DE 2004, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, SEA DECLARADO NULO POR ILEGAL; AL IGUAL...
... se trata de hechos constitutivos de delito de Contrabando y Defraudación ... Menciona la Señora Procuradora que el proceso penal aduanero se ... "La legislación fiscal aduanera, tal como se ha dicho, está regulada en el Código Fiscal y en ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 28 de Septiembre de 2004
DEMANDA CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS CARRILLO, ACTUANDO EN NOMBRE Y REPRESENTACIÓN DE EDGAR ISRAEL MISSRIE AZRAK, PARA QUE LA RESOLUCIÓN NºAR-OR-04-005 DEL 6 DE ENERO DE 2004, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, SEA DECLARADO NULO POR ILEGAL; AL IGUAL QU...
... se trata de hechos constitutivos de delito de Contrabando y Defraudación ... Menciona la Señora Procuradora que el proceso penal aduanero se ... "La legislación fiscal aduanera, tal como se ha dicho, está regulada en el Código Fiscal y en ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 4ª de Negocios Generales, 15 de Mayo de 1996
EXHORTO LIBRADO POR EL JUZGADO NACIONAL EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL Nº 5 DE LA CAPITAL FEDERAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA, REFERENTE A LOS AUTOS CARATULADOS 'CORREA, CARLOS NORBERTO Y OTROS S/ DEFRAUDACIÓN'
... a los autos caratulados "CORREA, CARLOS NORBERTO Y OTROS S/ DEFRAUDACIÓN" ... El presente exhorto tiene como propósito es recabar la información ... rigen dentro de nuestro territorio; ni esta Sala, ni ningún Juez o Fiscal panameño podrá a través de la vía del exhorto o comisión rogatoria, ... -
Que modifica y adiciona artículos del código penal, código judicial y dicta otras disposiciones.
... margen de la ley, tales como: el delito de contrabando y la defraudación aduanera, entre otras ... Estas conductas contrarias a derecho producen ... intervención de la Autoridad Aduanera, aunque no cause perjuicio fiscal, o quien evada el pago de los derechos, impuestos, tasas y cualquier otro ...