defraudacion fiscal
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 30 de Julio de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA ICAZA, GONZÁLEZ-RUIZ & ALEMÁN, EN REPRESENTACIÓN DE CHADIA INTERNACIONAL, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. 214-04-0057, DE 14 DE FEBRERO DE 1996, EXPEDIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE INGRESOS DE LA PROVINCIA DE COLÓN, ACTOS CONFI...
... dimanantes de la sanción impuesta por razón de la supuesta defraudación fiscal en que incurrió. Argumentos de la Parte Actora. Las ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 5 de Agosto de 1997
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR EL BUFETE VALDÉS, EN REPRESENTACIÓN DE INTACO PANAMÁ, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 6-VF DE 5 DE MARZO DE 1996, EXPEDIDA POR EL TESORERO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE PANAMÁ, ACTO CONFIRMATORIO Y PARA QUE SE HAGAN OTRAS DECLARACIONES
...A. por considerar que la misma había incurrido en defraudación fiscal. Consecuentemente, se declare la nulidad del cobro de B/.14,165.01 ... -
Resoluciones de Fondo TAT-RF-027 del Tribunal Administrativo Tributario, 29-11-2011
... apelación en el cual manifiesta que el juzgador fiscal no tomó en cuenta sus alegaciones, manteniendo el mismo criterio ... la intención estaríamos en presencia de la figura de defraudación fiscal. Sin embargo, en este caso no se ha sancionado al ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 26 de Mayo de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA TILE Y ROSAS, EN REPRESENTACIÓN DE NICOLÁS JUAN LIAKOPULOS, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 213-6220 DE 11 DE DICIEMBRE DE 1995, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE INGRESOS DE LA PROVINCIA DE PANAMÁ
... señora Procuradora de la Administración quien, mediante la Vista Fiscal Nº 59 fechada el 6 de febrero de 1997, solicitó a esta Sala denegar las ..., por no existir méritos para que se le formulen cargos por defraudación fiscal, al haber omitido ingresos gravables en sus declaraciones de renta ... -
Resoluciones de Inhibicion TAT-ADM-0151 del Tribunal Administrativo Tributario, 11-10-2011
..., por la comisión del delito de Defraudación Fiscal, al considerar que hizo declaraciones d e renta falsas ...
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Fallo de la Corte Nº 521-08 de 17 de agosto de 2009, 'DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE NULIDAD, INTERPUESTA POR EL LCDO. DIMAS PÉREZ, ACTUANDO EN SU PROPIO NOMBRE Y REPRESENTACIÓN, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, EL ARTÍCULO 2 DE LA RESOLUCIÓN N°201-2829 DE 18 DE OCTUBRE DE 2004'.
... hasta obligando al contribuyente a incurrir posiblemente en defraudación fiscal o al cierre de sus peraciones (sic). . (..)" . NORMAS INFRINGIDAS Y ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 26 de Marzo de 1999
DEMANDA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR EL LICICENCIADO CARLOS EUGENIO CARRILLO G., EN REPRESENTACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA BRODY, S. A., CONTRA LA RESOLUCIÓN Nº 214-04-0058 DE 14 DE FEBRERO DE 1996, EMITIDA POR LA DIRECTORA REGIONAL DE INGRESOS DE COLÓN
... CON DIEZ CENTESIMOS (B/.281.101.10) por "haber incurrido en defraudación fiscal de conformidad con el ordinal primero del artículo 752 del Código ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 28 de Mayo de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA ICAZA, GONZÁLEZ-RUIZ & ALEMÁN, EN REPRESENTACIÓN DE BRODY, S. A. PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 214-04-0058 DE 14 DE FEBRERO DE 1996, EXPEDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE INGRESOS DE LA PROVINCIA DE COLON
... de la sanción impuesta, por razón de la supuesta defraudación fiscal en la que incurrió (fs. 18). Al admitirse la presente demanda se ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 11 de Noviembre de 1999
DEMANDA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR EL LICDO. CARLOS EUGENIO CARRILLO GOMILA, EN REPRESENTACIÓN DE PRAKASH MOHANLAL WADHWA, CONTRA LA RESOLUCIÓN NO. 214-04-0057 DE 14 DE FEBRERO DE 1996, EMITIDA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE INGRESOS DE COLON
... Y UN CENTÉSIMOS (B/860,344.41) por haber incurrido en Defraudación Fiscal de conformidad con el ordinal primero del artículo 752 del Código ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 19 de Agosto de 1997
ACUSACIÓN PARTICULAR CONTRA MIGUEL HERAS CASTRO Y JORGE OBEDIENTE POR LOS SUPUESTOS DELITOS DE ENCUBRIMIENTO, OMISIÓN DE FUNCIONES, ABUSO DE AUTORIDAD Y SIMULACIÓN DE HECHO PUNIBLE
..., que tal operación fraudulenta también produjo una defraudación fiscal en perjuicio del Estado, hasta por cuarenta y siete mil quinientos ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 11 de Julio de 1997
DENUNCIA Y ACUSACIÓN PARTICULAR PRESENTADA POR EL LCDO. DARÍO EUGENIO CARRILLO GOMILA CONTRA EL LCDO. MIGUEL HERAS CASTRO, MINISTRO DE HACIENDA Y TESORO, Y EL LCDO. JORGE OBEDIENTE, DIRECTOR GENERAL DE INGRESOS, POR EL SUPUESTO DELITO DE ENCUBRIMIENTO, DELITO DE FALSEDAD, OMISIÓN DE FUNCIONES, ABUSO DE AUTORIDAD Y SIMULACIÓN DE HECHO PUNIBLE
... del pago del impuesto de transferencia; 14) Denuncia por defraudación fiscal, resolución y recurso de reconsideración. Con el libelo de ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 14 de Julio de 2009
Delito penal aduanero. Acto acusable ante la jurisdicción contencioso administrativa. Impuesto de importación. Mercancías extranjeras
... en primera instancia los expedientes por contrabando o defraudación fiscal, decidirán esos negocios sin necesidad de formular cargos, ni ... -
Sentencia Civil de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 24 de Septiembre de 1997
JERRY LEE HARVEY Y BANK OF CREDIT AND COMMERCE INTERNATIONAL (OVERSEAS) LTD. (EN LIQUIDACIÓN) RECURRE EN CASACIÓN EN EL PROCESO ORDINARIO QUE AQUEL LE SIGUE A ESTE
... en concepto de multa impuesta a Jerry Lee Harvey por defraudación fiscal. Asimismo se dice que se le restó indebidamente valor probatorio ... -
Ley N° 34. Que modifica y adiciona artículos al código penal, y dicta otras disposiciones.
...cuantía de la. defraudación. sea. igual o superior a. quinientos. mil. balboas. (B/.500,000.00), ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 28 de Diciembre de 2009
Técnicas de administración tributaria. Procedimientos de contabilidad. Declaración de renta con los estados financieros. Organismos internacionales
... o NIIFs, podrá, de probarse, ser considerada como defraudación fiscal. 3. El parágrafo 3 del artículo 699 del Código Fiscal, según ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), Sala 3ª de lo Contencioso Administrativo, 16 de Octubre de 2007
Actividades comerciales. Nulidad del acto administrativo contenido. Impuesto municipal a la empresa. Renta
... de contribuyente 02-2004-1405, fue sometida a un proceso por defraudación fiscal en atención a que no había sido registrada en el Municipio de ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 1 de Septiembre de 2008
Suspensión provisional de los actos administrativos. Ilegalidad del acto. Ingresos correspondientes a los tributos. Solicitud de medida
... hasta obligando al contribuyente posiblemente a incurrir en defraudación fiscal. 3. Es evidente que tanto el contribuyente como el ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 2 de Octubre de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA LICENCIADA ELISA GNAZZO GALÁN, EN REPRESENTACIÓN DE CARNES LA MEJOR S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGLA, LA RESOLUCIÓN Nº 32 V. F. DE 19 DE JUNIO DE 1996, EMITIDA POR EL TESORERO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE PANAMÁ, ACTO CONFIRMATORIOS Y PARA QUE SE HAGANN OTRAS DE...
..., puesto que de su texto se infiere que la presunción de defraudación allí prevista, se configura cuando la persona omite al Tesorero Municipal ... por el Tesorero Municipal del Distrito de Panamá, y la Vista Fiscal de la Procuradora de la Administración. El Tesorero Municipal del ... -
Por el cual se modifica el articulo 288-G de la Ley 70 de 2019, que reforma el Código Penal y dicta otras disposiciones
... tiene por objeto, disminuir el límite del monto de defraudación fiscal contra el Tesoro Nacional de la República de Panamá, de ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 20 de Agosto de 2008
Impuesto de casas de alojamiento ocasional. Tasas municipales. Clasificación tributaria. Derechos subjetivos patrimoniales
... por los contribuyentes e (sic) primer trimestre de cada año fiscal sin recargo alguno, y pasado el primer período siguiente se pagará un ... dispuesto en el artículo N°85 de la Ley 106 se considera defraudación del fisco municipal y por tanto los violadores quedarán obligados a pagar ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 3 de Septiembre de 2009
Actividad de talleres comerciales. Impuestos municipales. Administración tributaria. Negocio en cuestión con las rentas
... Dirección de Administración Tributaria Departamento de Vigilancia Fiscal, en su parte medular señala lo siguiente:. ".., hemos llegado a la ...Por la omisión de la conducta descrita se incurre en defraudación al fisco municipal, con la consecuente aplicación de las sanciones ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 15 de Octubre de 2008
Gravámenes municipales sobre actividades económicas. Actividad comercial. Prescripción del derecho de cobro de impuestos municipales. Impuesto sobre la renta
...B/.3,062.50 en concepto de recargo sanción del 25% por defraudación fiscal. B/.99.00, en concepto de impuestos de rótulo (renta 1125-3002), ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 4 de Junio de 2008
Venta especial de bebidas alcohólicas. Derechos. Tasas. Pago de impuestos municipales
...B/.3,000.00 en concepto de recargo sanción del 25% por defraudación fiscal. B/.81.00, en concepto de impuestos de RÓTULO (renta 1125-3002), ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 4 de Junio de 2008
Venta especial de bebidas alcohólicas. Pago de impuestos municipales. Tasas. Derechos
...B/.3,000.00 en concepto de recargo sanción del 25% por defraudación fiscal. B/.81.00, en concepto de impuestos de RÓTULO (renta 1125-3002), ... -
Acuerdo Nº 127 de 20 de octubre de 2009, 'POR EL CUAL SE MODIFICAN LOS ARTÍCULOS PRIMERO, QUINTO Y SEXTO DEL ACUERDO MUNICIPAL No. 113 DE 8 DE SEPTIEMBRE 2009'.
..., y el veinticinco por ciento (25%) en los casos de defraudación fiscal y desacato. . PODRÁN ACOGERSE TAMBIÉN A LA PRESENTE MORATORIA: . ...