defraudacion fiscal
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Acuerdo Nº 127 de 20 de octubre de 2009, 'POR EL CUAL SE MODIFICAN LOS ARTÍCULOS PRIMERO, QUINTO Y SEXTO DEL ACUERDO MUNICIPAL No. 113 DE 8 DE SEPTIEMBRE 2009'.
..., y el veinticinco por ciento (25%) en los casos de defraudación fiscal y desacato. . PODRÁN ACOGERSE TAMBIÉN A LA PRESENTE MORATORIA: . ...
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 17 de Octubre de 2008
Querella penal. Prueba sumaria en los delitos. Archivo del proceso. Deberes de servidor público
... 006209320, quien fue sometido a un proceso penal aduanero (defraudación fiscal aduanera), ante la Administración Regional de Aduanas, Zona ... -
Acuerdo Nº 113 de 8 de septiembre de 2009, 'POR LA CUAL SE ESTABLECE UNA MORATORIA PARA LOS PAGOS DE LOS TRIBUTOS MUNICIPALES Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES'.
..., y el veinticinco por ciento (25%) en los casos de defraudación fiscal y desacato. . ARTICULO SEXTO: El contribuyente, podrá hasta el ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 3 de Febrero de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR LA LICENCIADA ELISA GNAZZO MALÁN, EN REPRESENTACIÓN DE MACHETAZO MAYORISTA, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 33-V. F. DE 19 DE JUNIO DE 1996, EMITIDA POR EL TESORERO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE PANAMÁ, ACTO CONFIRMATORIO Y PARA QUE SE HAGAN OTRAS ...
...En el numeral tercero se ratifica en considerar como defraudador fiscal a la sociedad MACHETAZO MAYORISTA, S. A. En el numeral cuarto se grava a ...A. se le realizó alcance por defraudación fiscal y se emitió la resolución Nº 33-V. F. de 19 de junio de 1996.". ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 6 de Junio de 1996
ADVERTENCIA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR LA LCDA. MABEL DEL C. ATENCIO EN REPRESENTACIÓN DE JAIME PADILLA BELIZ, CONTRA LOS ARTÍCULOS 1230 Y 1235 DEL CÓDIGO FISCAL
... que contra los artículos 1230 y 1235 del Código Fiscal, formulara la licenciada MABEL ATENCIO en su calidad de apoderada judicial ...Esta incidencia reposa dentro del proceso que por defraudación fiscal se surte en la Administración Regional de Ingresos en relación ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 16 de Mayo de 2000
ADVERTENCIA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR TILE & ROSAS, EN REPRESENTACIÓN DE PRODUCTOS DE PRESTIGIO,. S. A., CONTRA LOS ARTÍCULOS 9 Y 10 DEL DECRETO EJECUTIVO N? 89 DE 8 DE JUNIO DE 1993, QUE REGLAMENTA LA LEY 24 DE 1992
..., agregando que tradicionalmente entre ellas se encuentran la ley fiscal y penal. En cuanto a la violación del artículo 48 de la Constitución ..., el párrafo final de este artículo señala que "Incurre en defraudación fiscal la empresa que en forma dolosa venda bonos, acciones o valores, que ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 18 de Mayo de 2000
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR EL LICENCIADO RAÚL CASTILLO SANJUR, EN REPRESENTACIÓN DE LA EMPRESA SERVICIOS DE ABASTOS LATINO AMERICANO, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN 213-6677, DE 26 DE DICIEMBRE DE 1995, DICTADA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE INGRESOS DE LA PROVINCIA DE ...
..., la Administración dispuso desestimar la denuncia que por defraudación fiscal interpusiera el licenciado Darío Eugenio Carrillo Gomila contra la ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 6 de Octubre de 1994
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN PRESENTADA POR LA FIRMA COCHEZ, CASTILLO Y ASOCIADOS EN REPRESENTACIÓN DE BORIS MELÉNDEZ-AVÉN, PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 14 DE 18 DE FEBRERO DE 1993, EXPEDIDA POR EL MINISTERIO DE HACIENDA Y TESORO
... la cual se declaró improcedente la denuncia que por defraudación fiscal contra la empresa REFINERÍA PANAMÁ, S. A. había interpuesto el ... -
Resolución Nº 201-056 de 4 de enero de 2008, "POR LA CUAL SE MODIFICA Y ADOPTA EL USO DE LA NUEVA VERSIÓN DE LOS FORMULARIOS DE REGISTROS DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS PREFERENCIALES".
..., desarrolla los presupuestos para el reconocimiento del régimen fiscal correspondiente a los préstamos hipotecarios preferenciales para la ... de la información, dará lugar al procesamiento por defraudación fiscal de la que trata el artículo 752 del Código Fiscal. . NOVENO: Se ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 13 de Febrero de 2003
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA TILE Y ROSAS EN REPRESENTACIÓN DE GRACIELA PASCAL DE PINZON, PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 213-169 DE 10 DE FEBRERO DE 1999, DICTADA POR LA ADMINISTRADORA REGIONAL DE INGRESOS DE LA PROVINCIA DE PANAMÁ,. EL ACTO CONFIRMATORIO Y PARA QU...
... los recargos previstos en el artículo 1072-a del Código Fiscal. Según la parte recurrente la Resolución de marras viola ... También indica que incurre en defraudación fiscal la empresa que en forma dolosa venda bonos, acciones o valores, que ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 27 de Diciembre de 2005
DEMANDA CONTENCIOSA-ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR EL DR. JOSÉ A. CARRASCO, EN REPRESENTACIÓN DE 3M DE PANAMÁ, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA LA RESOLUCIÓN NO. AR-OR-1550 DE 3 DE SEPTIEMBRE DE 1999, DICTADA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS Y PARA QUE SE HAGAN OTRAS DECLARACIONES
... señaló como violados los artículos 1264, 1293 y 1193 del Código Fiscal y los artículos 52 (numerales 4 y 5) y 154 de la Ley 38 de 2000; el ... instruyeron cargos por la supuesta comisión del delito de defraudación aduanera, según lo dispuesto en la Ley 38 de 8 de noviembre de 1984, no ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 7 de Agosto de 2008
Funcionarios públicos. Delito penal aduanero. Recurso de apelación. Acto acusable ante la jurisdicción contencioso administrativa
...Así expresa, que el delito aduanero es de naturaleza fiscal y su procedimiento es meramente administrativo de conformidad con el ... de identidad personal N° N19-673, de los cargos de defraudación aduanera que se le imputan, y en consecuencia, lo sanciona con multa de ... -
Resolución Nº 201-1182 de 18 de abril de 2008, POR LA CUAL SE APRUEBAN NUEVOS INFORMES, FORMATOS Y SUS CORRESPONDIENTES INSTRUCTIVOS QUE DEBERÁN SER REPORTADOS A LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS A PARTIR DEL DÍA UNO (1) DE ENERO DE DOS MIL OCHO (2008)."
...fiscal, es decir, todos aquellos costos, gastos o erogaciones correspondientes a ... de la información, dará lugar al procesamiento por defraudación fiscal del que trata el artículo 752 del Código Fiscal. . DÉCIMO ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 31 de Marzo de 2015
Prescripción de las obligaciones tributarias aduaneras. Impuestos de importación. Revocatoria del acto administrativo. Cargos públicos
... la cual se dictan medidas sobre del contrabando y la defraudación aduanera y se adoptan otras disposiciones, disposición ésta que ... contenido en el Libro VII, Títulos II y IV del Código Fiscal. . IV. OPINIÓN DEL PROCURADOR DE LA ADMINISTRACIÓN. Mediante Vista Nº ... -
Resolución Nº 201-1500 de 21 de mayo de 2008, "POR MEDIO DE LA CUAL SE ADOPTA EL "INFORME DE VENTAS CON TARJETAS DE DÉBITO" QUE DEBERÁN REPORTAR MENSUALMENTE LAS ENTIDADES ADMINISTRADORAS DE TARJETAS DE DÉBITO."
... informe mensual de Ventas con Tarjetas de Débito para el periodo fiscal de 2007 en adelante, de conformidad con lo establecido en el artículo ... de la información, dará lugar al procesamiento por defraudación fiscal del que trata el artículo 752 del Código Fiscal. . DÉCIMO: ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 13 de Febrero de 2009
Proceso penal aduanero. Autoridad jurisdiccional. Jurisdicción contencioso administrativa. Acto confirmatorio
...Por medio del Código Fiscal y Leyes Especiales, a la Dirección General de Aduanas del Ministerio de ..., de procesos como lo es el presente caso, por el delito de "Defraudación Aduanera", lo cual está tipificado en el numeral 5 del artículo 18 de la ... -
Decreto Ejecutivo Nº 13 de 6 de febrero de 2009, 'POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY NO. 11 DE 23 DE ENERO DE 2009 QUE ESTABLECE EL CERTIFICADO DE INCENTIVO A LA EXPORTACIÓN DENOMINADO EUROCERTIFICADO Y MODIFICA LA LEY NO. 108 DE 1974'.
... de todas las obligaciones tributarias establecidas en el Código Fiscal. . ARTICULO 10. El término para la expedición del Eurocertificado no ... en la solicitud de Eurocertificado, será considerada como defraudación fiscal de acuerdo a lo indicado en el numeral 10 del artículo 752 del ...
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Sentencias Nº 300-06 de 10 de marzo de 2008, 'DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE NULIDAD, INTERPUESTA POR EL LCDO. JOSÉ MANUEL RODRÍGUEZ, EN REPRESENTACIÓN DE LA ASOCIACIÓN IBEROAMERICANA DE PANAMÁ (ASIPA), PARA QUE SE DECLARE NULO POR ILEGAL, EL ARTÍCULO CUARTO DEL ACUERDO MUNICIPAL NO. 5 DE 29 DE ENERO DE 2002, PROFERIDO POR EL CONSEJO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE PANAMÁ.'
... y de inversiones municipales, que para cada ejercicio fiscal elabore el Alcalde con la colaboración del Ministerio de Planificación y ... necesarias en aquellos casos en que existan indicios de defraudación fiscal o malversación para lo cual tendrán acceso a los libros y ...
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Resolución Nº 201-3162 de 15 de octubre de 2007, POR LA CUAL SE DEROGA LA RESOLUCIÓN Nº201-1053 DE 10 DE ABRIL DE 2003 Y SE APRUEBA EL NUEVO FORMULARIO PARA LA DECLARACIÓN JURADA DEL IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE BIENES INMUEBLES, IDENTIFICADO COMO FORMULARIO 106 Y SE ADOPTA EL NUEVO PROCEDIMIENTO PARA SU PRESENTACIÓN Y PAGO.
... sobre el valor real de la transferencia se considerará defraudación fiscal tanto para el vendedor como para el comprador, lo que acarreará ...
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Vigente
LEY Nº 77. Que reorganiza y moderniza el Instituto de Acueductos y Alcantarillados Nacionales y dicta otras disposiciones
... contra la administración pública, o por haber incurrido en defraudación fiscal o delito electoral. En todo caso, la suspensión o remoción por ...
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Sentencia Penal de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 29 de Marzo de 2017
Actividad reflexiva de las pruebas. Tráfico de drogas. Dinero. Delito de blanqueo de capitales
... de la Corte Suprema de Justicia, la Licenciada Sofía Carreño, Fiscal Primera Especializada en Delitos Relacionados con Droga, Encargada, ... de Alfonso Montoya Salcedo como infractor del delito de defraudación aduanera y lo sanciona a la pena de un (1) año de prisión y al pago de ... -
Acuerdo Nº 002 de 25 de enero de 2007, "POR EL CUAL SE DICTAN DISPOSICIONES PARA LA EXONERACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES."
... dejados de pagar, con un 25% adicional, en concepto de Defraudación Fiscal. . ARTÍCULO QUINTO: El presente Acuerdo empezará a regir a ...
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Fallo Nº S/N de 21 de septiembre de 2007, 'DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE NULIDAD, INTERPUESTA POR EL LICDO. SANTANDER TRISTÁN DONOSO, ACTUANDO EN SU PROPIO NOMBRE Y REPRESENTACION, PARA QUE SE DECLARE NULO, POR ILEGAL, EL ACUERDO Nº7 DEL 15 DE SEPTIEMBRE DE 2004, EMITIDO POR EL CONSEJO MUNICIPAL DE SANTA FE, PROVINCIA DE VERAGUAS'.
...ía pagar mensualmente tales impuestos, "bajo la amenaza de defraudación Fiscal al Municipio", al mismo tiempo que se le advirtió que todas las ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), Sala 3ª de lo Contencioso Administrativo, 8 de Abril de 2008
Acción contencioso administrativa de nulidad. Sustanciador. Tutela judicial efectiva. Ilegalidad del acto
... inicie un sumario por la presunta comisión del delito de defraudación fiscal por parte de Panahabanos Cigar Company, S.A. con la finalidad de ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), Sala 3ª de lo Contencioso Administrativo, 21 de Septiembre de 2007
Operación de las asociaciones cooperativas. Cargos de ilegalidad. Actividades lucrativas de tipo comercial. Pago de impuestos municipales
...la amenaza de defraudación Fiscal al Municipio", al mismo tiempo que se le. advirtió que todas las ...