Declaración aduanera
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Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 9 de Noviembre de 2000
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE MELVIN RICHARD MALONEY CONTRA EL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... en que el 18 de septiembre, los inspectores de Fiscalización Aduanera de servicio en el Aeropuerto de Tocumen le detectaron al señor MALONEY ...Agrega que el detenido al momento de rendir declaración indagatoria aceptó los cargos que se le imputan y describió como se ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 26 de Noviembre de 1998
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE CARLOS ENRIQUE NAVARRO CONTRA EL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... CARRILLO y a otras personas de la División de Fiscalización Aduanera, de la Dirección General de Aduanas, como los que le solicitaron hacer ...Iris Fabiola Araúz afirmó, en declaración jurada rendida ante este Despacho, que no conoce a los prenombrados. ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 13 de Junio de 2000
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR LA FIRMA VELARDE Y ASOCIADOS, EN REPRESENTACIÓN DE DISTRIBUIDORA CANAVAGGIO, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN AR-OR-04-523, DE 23 DE JUNIO DE 1995, DICTADA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, LA RESOLUCIÓN AR-OR-04-841, DE 2 D...
...A. a confeccionar una Declaración-Liquidación. Adicional a la Declaración-Liquidación de Aduana No.26586, ...(Nomenclatura del. Consejo de Cooperación Aduanera), prevista en el Decreto de Gabinete No. 16 de. 15 de abril de 1993, ... -
Consideraciones
...El Aviso de Operación constituye una declaración jurada del declarante, de carácter obligatoria y necesaria, para ...La obligación tributaria aduanera surge como consecuencia del ingreso o salida de las mercaderías del ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 27 de Diciembre de 2005
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA FORENSE BENEDETTI & BENEDETTI, EN REPRESENTACIÓN DE FRITZ COMPANIES (PANAMA) INC, ACTUALMENTE UPS FREIGHT SERVICES PANAMA, INC, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. AR-OR-04-615 DEL 15 DE ABRIL DE 2003, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONA...
... con fecha 11 de abril de 2002, correspondiente a la liquidación aduanera No. 1929869. - Que se declare que la compañía UPS FREIGHT SERVICES ...c).-Desistimiento de la declaración de mercancías de importación;. d).-Prescripción;. e).- Abandono ... -
Sentencia Civil de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 1 de Mayo de 1998
MOCHON Y METTOLA (SOCIEDAD DE HECHO) RECURRE EN CASACIÓN EN EL PROCESO ORDINARIO QUE LE SIGUE A TOCHISA ZONA LIBRE, S. A
... relacionados directamente con una operación comercial o aduanera. Es decir que esos documentos no están exentos de cumplir con la ... y, por el contrario, la demandada si demostró con la Declaración de Movimiento Aduanero que entregó para su embarque los 22 bultos con 44 ... -
Que establece medidas en relacion al transito, egreso e ingreso al territorio nacional de dineros, valores, piedras o metales preciosos y documentos negociables en los controles aduaneros ubicados en las fronteras, aeropuertos, puertos y zonas francas, cuando superen la cuantia de diez mil balboas con 00/100 (b/.10,000.00)
... no existe un procedimiento adecuado para la verificación aduanera inmediata y coordinada de los orígenes de dichos fondos para impedir que ... no se considerarán como mercancías y no requerirán de una declaración formal, ni podrán ser gravados con impuestos aduaneros, ni sujetos a los ...
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Decreto Ejecutivo Nº 34 de 4 de mayo de 2009, 'POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY 36 DE 19 DE JULIO DE 2007, QUE FOMENTA LA INDUSTRIA CINEMATOGRÁFICA Y AUDIOVISUAL Y DICTA OTRA DISPOSICIÓN.'
.... Declaración jurada de la persona natural o del representante legal de la persona ... de Aduanas para la prestación de los servicios de vigilancia aduanera, a fin de hacer cumplir los beneficios y trámites, así como la ...
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Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 5 de Febrero de 2004
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS INTERPUESTA POR EL LICENCIADO JOSÉ CONCEPCIÓN, A FAVOR DE GUILLERMO DELANO JARVIS MC BEAN Y CONTRA EL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... Producto de la declaración jurada que se le recibe al señor SANTIAGO JIMÉNEZ SERRANO (fs. 30-34), ... ROHAN DONOVAN SPENCE, luego que los inspectores de fiscalización aduanera, al efectuar una revisión de las cajas contentivas de la carga que iba a ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 22 de Enero de 1996
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DEL SEÑOR MANUEL ANTONIO SIMANCA CONTRA EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, JOSÉ LUIS NAVARRO GUEVARA
...Que según la declaración de movimiento comercial, la misma no detalla número de guía aérea, ... sumario sobre otra carga en el Departamento de Fiscalización Aduanera de esta Dirección General de Aduanas. Y que así mismo la empresa ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 28 de Septiembre de 1999
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO SANTANA GÓNZALEZ EN REPRESENTACIÓN DE PANAMÁ BANANA CORP., S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. 219-04-321 DE 20 DE MARZO DE 1997, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE INGRESOS, PROVINCIA DE CHIRIQUÍ, LOS ACTOS CONFIRMATORIOS Y...
...La exportación constituye una operación aduanera, por tanto este exportador está obligado a cumplir con el impuesto que ... no afectarán los plazos a pagar, en los casos de pago por declaración. Para evitar los recargos e intereses a que alude el parágrafo anterior ... -
Sentencia Quinta de Corte Suprema de Justicia (Panama), Quinta de Instituciones de Garantía, 6 de Octubre de 1999
ACCIÓN DE HÁBEAS CORPUS INTERPUESTO POR EL LICENCIADO VÍCTOR MANUEL MARTÍNEZ CEDEÑO A FAVOR DE MARCOS ANTONIO MEZA PADILLA EN CONTRA DEL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... de Tocumen por funcionarios de la Dirección de Fiscalización Aduanera de la Dirección General de Aduanas, cuando se encontraba en tránsito por ...SEXTO: Que la resolución que ordena recibirle declaración indagatoria a nuestro representado como la que ordena la detención ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 6 de Agosto de 1996
RECURSO DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE ROGELIO ELOY GARCÍA EN CONTRA DEL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL
...(foja 16). Alude a la Declaración-Liquidación de Aduanas Nº 384626. Otro hecho que vincula a GARCÍA ... 1996 en donde el Jefe Nacional del Departamento de Fiscalización Aduanera informa al Director General de los pasos del operativo y del hecho que al ... -
Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 12 de Junio de 2003
ACCION DE HABEAS CORPUS INTERPUESTA POR EL LCDO.DARIO MORICE CARRILLO, A FAVOR DE CARLOS GUERRERO FERNANDEZ, CONTRA LA FISCALIA SEGUNDA DE DROGAS
... ser revisados por las unidades del Departamento de Fiscalización Aduanera del Aeropuerto Internacional de Tocúmen resultaron contener en sus ...Se le recibe declaración jurada a ALAN BERNALRUIZ(fs. 22-29), donde manifestó entre otras cosas ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 15 de Mayo de 1998
QUERELLA INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS EUGENIO CARRILLO GOMILA, EN REPRESENTACIÓN DE MIGUEL BUSH RÍOS, CONTRA CARLOS ICAZA, DIRECTOR GENERAL DE ADUANAS, POR DELITO CONTRA EL HONOR
... Icaza efectivamente le haya atribuido dicha infracción fiscal aduanera a Bush Ríos. Así, tenemos que la Editora Panamá América informa que la ... destacar que Joe Nehmad, al ser sometido a los rigores de la declaración indagatoria, corroboró que el "inspector de Aduana me detuvo, me pidió ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 24 de Noviembre de 1997
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE HÉCTOR ROJAS CAÑÓN CONTRA EL JUEZ TERCERO DE CIRCUITO DE CHIRIQUÍ
... Reyes por unidades del Departamento de Investigación Técnica Aduanera, Zona Occidental, al intentar salir del país, con un vehículo marca ...10). Al rendir declaración indagatoria, el prenombrado Marco Antonio Castillo manifestó que sabía ... -
Vigente
LEY No. 41 De 20 de julio de 2004 Que crea un régimen especial para el establecimiento y Operación del Área Económica Especial Panamá-Pacífico, y una entidad autónoma del Estado, denominada Agencia del Área Económica Especial Panamá-Pacífico
... la exoneración del pago del impuesto y los datos de la declaración jurada correspondiente, pudiendo los notarios publicos dar fe del ..., a fin de evitar y reprimir el contrabando y toda defraudación aduanera, y de prevenir y castigar toda violación de las disposiciones legales o ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 14 de Agosto de 2001
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS INTERPUESTA POR EL LICENCIADO EDUARDO M. BATISTA RIVERA, A FAVOR DE JOSÉ MARÍA CHAVARRIA BATISTA, CONTRA EL FISCAL SEGUNDO DEL CIRCUITO DE CHIRIQUI,
... EDUARDO BATISTA la legitimidad del Departamento de Fiscalización Aduanera para interponer la acción privada, como ofendido en el presente caso, ...CHAVARRIA en la declaración indagatoria rendida a foja 112-117, en la que manifiesta que dicho ganado ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 11 de Noviembre de 2005
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS EUGENIO CARRILLO GOMILA EN REPRESENTACIÓN DE LUIS ORTEGA RÍOS, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº AR-OR-04-083 DEL 14 DE ENERO DE 2005, EMITIDA POR EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, EL ACTO CONFIRMATORIO Y PA...
...á a todas las mercancías objeto de contrabando o defraudación aduanera.." . En virtud de las sanciones impuestas, cabe destacar que ...declaración indagatoria y confesó que trabajaba para una compañía en la Zona Libre ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 24 de Mayo de 1999
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE JEFREY DAVID KLEIN CONTRA EL FISCAL ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
...27-28). Al tomarle Declaración Jurada a la señora LUZ CLEMENCIA VASQUEZ PIEDRAHITA, de nacionalidad ...Aduanera donde tenían al señor JEFFREY DAVID KLEIN y les hicieron entrega de un ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 7 de Octubre de 1996
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DE GENEROSO CORONEL CARRERA EN CONTRA DE LA FISCALÍA DELEGADA ESPECIALIZADA EN DROGAS DE COLÓN A CARGO DE AMINTA CORRO
...Cecilio Cedalise que -según la declaración de su defendido- la sospecha de que se preparaba una irregularidad podía ser un ilícito de naturaleza aduanera que no tenía la suficiente fuerza para justificar la revisión del ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 5 de Agosto de 1998
HABEAS CORPUS A FAVOR DE RAMIRO HERRERA HERRERA, CONTRA EL JUEZ 1Vº PENAL DEL PRIMER CIRCUITO JUDICIAL, APELACIÓN
...El señor RAMIRO HERRERA HERRERA, en declaración jurada que aparece de foja 18 a 20, confiesa que las bolsas que contenían ... a detenerlo y entregarlo a la Departamento de Fiscalización Aduanera" (f. 32-34). Por las pruebas anteriormente señaladas, debemos manifestar, ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 4 de Mayo de 2001
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS INTERPUESTA POR EL LICENCIADO ADOLFO MEJÍA CÁCERES, A FAVOR DE MARÍA LEONOR ORELLANA MORALES CONTRA EL FISCAL PRIMERO ESPECIALIZADO EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS
... ingresaba al país, no hizo ningún reporte de dinero en su declaración jurada, por lo que deciden someterla a una revisión secundaria, y ... de la mañana, inspectores del Departamento de Fiscalización Aduanera de la Zona Aeroportuaria al revisar el equipaje de la ciudadana ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 20 de Septiembre de 2002
ACCIÓN DE HÁBEAS CORPUS PRESENTADA A FAVOR DE MARVIN AUGUSTO BULL ARENAS CONTRA LA FISCAL{IA ESPECIAL EN DELITOS RELACIONADOS CON DROGAS DE CHIRIQUÍ.(APELACIÓN)
..., por parte de unidades del Departamento de Fiscalización Aduanera de la Zona Occidental, al momento en que se revisó la Unidad de TICA BUS ...A fojas 30-34 y 35-39, se recibió declaración indagatoria de los prenombrados MANUEL ALEJANDRO PANIAGUA SANTIZO y DOLAN ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 28 de Julio de 2000
RECURSO DE CASACIÓN PRESENTADO POR LA DEFENSA TÉCNICA DE BYRON MENDOZA ARIAS, SINDICADO POR DELITO RELACIONADO CON DROGAS
..., Mendoza le informa a funcionarios de Fiscalización Aduanera que había ingerido seis comprimidos de heroína, por lo que fue ... sí se desprende una confesión espontánea y oportuna en la declaración del imputado Mendoza (f. 184). DISPOSICIONES LEGALES ...