defraudacion fiscal
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Decreto Ejecutivo Nº 182 de 15 de diciembre de 2008, 'POR EL CUAL SE ADOPTA EL ACUERDO DE ENTENDIMIENTO SUSCRITO ENTRE LA AGENCIA DEL ÁREA ECONÓMICA ESPECIAL PANAMÁ PACÍFICO Y LA AUTORIDAD NACIONAL DE ADUANAS'.
... 41) crea un régimen legal, fiscal, aduanero, laboral, migratorio y de negocios especial para el ... sumariales por infracciones aduaneras, contrabando o defraudación aduanera, de oficio o en virtud de denuncia, de conformidad con las ...
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Acuerdo Municipal Nº 042-2006 de 19 de diciembre de 2006, "POR MEDIO DEL CUAL EL HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE DOLEGA, MODIFICA TODOS LOS ACUERDOS RELACIONADOS CON IMPUESTOS, TASAS DERECHOS Y CONTRIBUCIÓN Y SE ESTABLECE EL NUEVO RÉGIMEN IMPOSITIVO DEL MUNICIPIO DE DOLEGA"
... ser pagadas por los contribuyente el primer trimestre De cada año fiscal sin recargo alguno, y pasado el primer período siguiente se pagaran un ... ón de lo dispuestos en el presente artículo se considera defraudación al fisco municipal y por tanto los violadores quedaran obligados a pagar ...
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Acuerdo Nº 19 de 14 de junio de 2006, POR MEDIO DEL CUAL EL CONSEJO EN PLENO DEROGA EL ACUERDO NUMERO DIECIOCHO (18) DEL 24 DE MARZO DE 1995, Y SE ESTABLECE EL NUEVO REGIMEN IMPOSITIVO DEL DISTRITO DE RENACIMIENTO
... ser pagadas por los contribuyentes el primer trimestre de cada año fiscal, sin recargo alguno, y pasado el primer período siguiente se pagará un ... ón de lo dispuesto en el presente artículo se considera defraudación al fisco municipal y por tanto los violadores quedarán obligados a pagar ...
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Acuerdo Nº 74 de 22 de diciembre de 2009, 'POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL NUEVO REGIMEN IMPOSITIVO PARA EL DISTRITO DE SAN MIGUELITO'.
... fiscal ... 5. Los aforos o calificaciones se harán por parte de Tesorero ... considerará como defraudación al fisco municipal ... 20. Los impuestos o contribuciones que deben ...
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El Salvador: Evolución de los beneficios tributarios contenidos en la Ley de Imprenta
... , a efecto de que las imprentas PAGASEN a partir del ejercicio fiscal aplicable, el respectivo IMPUESTO SOBRE LA RENTA, todo lo cual se aprecia ... tributarios previstos por esta Ley, será considera como una defraudación tributaria, y sancionada con la suspensión o la cancelación del ...
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Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 19 de Mayo de 2008
Sustanciador. Acto administrativo. Delitos de defraudación aduanera. Proceso penal aduanero
... "Artículo 18. Constituyen delitos de defraudación aduanera, los siguientes: ... 5. La no declaración, o las declaraciones ... "La legislación fiscal aduanera, tal como se ha dicho, está regulada en el Código Fiscal y en ... -
Sentencia Contencioso de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 9 de Julio de 2007
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR EL LICENCIADO CARLOS E. CARRILLO GOMILA EN REPRESENTACIÓN DE TALIH AHMAD SLEIMAN, PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN NO. AR-AT-261 DEL 18 DE SEPTIEMBRE DE 2006, EMITIDA POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS, LA NEGA...
... penalmente responsable a TALIH AHMAD SLEIMAN, del delito de defraudación aduanera en perjuicio del fisco nacional, y se le sanciona al pago de ... "La legislación fiscal aduanera, tal como se ha dicho, está regulada en el Código Fiscal y en ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 17 de Julio de 1998
DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN, INTERPUESTA POR LA FIRMA CASTRO & CASTRO EN REPRESENTACIÓN DE HORMOZ SAFI ARDESTANI Y SAFI HERMANOS, S. A., PARA QUE SE DECLARE NULA, POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN Nº 712-04-12 DE 29 DE MARZO DE 1995, DICTADA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS, ZONA CENTRAL Y AZUERO, Y LA Nº 715-04-03...
... Safi Ardestani con cédula Nº N-17-64-2, por el delito de defraudación aduanera contenido en el numeral 1 del artículo 18 de la Ley 30 de 8 de ... ón de los artículos 547, 1193 numeral 2, 1249, 1255 del Código Fiscal, 770 del Código Judicial y el artículo 54 de la Ley 30 de 8 de noviembre ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 24 de Junio de 1998
... , la señora Procuradora de la Administración mediante su Vista Fiscal No. 462 de 14 de octubre de 1997 (fs. 40 a 48) concordó con la actora en ... al cálculo del recargo de 25% como sanción por defraudación, que debe calcularse sobre la base del impuesto dejado de pagar por la ...
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Sentencia Pleno de Corte Suprema de Justicia (Panama), 28 de Marzo de 2005
AMPARO DE GARANTÍAS CONSTITUCIONALES, PRESENTADO POR EL LICENCIADO TOMÁS CRUZ, EN REPRESENTACIÓN DE GRUPO PRIMAVERA, S. A., CONTRA LA RESOLUCIÓN Nº AR-OR-04- 2604 DE 26 DE SEPTIEMBRE DE 2002, EXPEDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN REGIONAL DE ADUANAS- ZONA ORIENTAL, DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. (APELACIÓN)
... aduanero, conforme a los artículos 1428 y siguientes del Código Fiscal, por lo que no surge violación alguna a dicho procedimiento que finalizó ... cual se sanciona al recurrente por incurrir en el delito de defraudación aduanera, tipificado en el ordinal 1, del artículo 18 de la Ley 30 de 8 ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 22 de Enero de 1996
ACCIÓN DE HABEAS CORPUS A FAVOR DEL SEÑOR MANUEL ANTONIO SIMANCA CONTRA EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS, ZONA ORIENTAL, JOSÉ LUIS NAVARRO GUEVARA
... éndose por tanto que la mercadería se encuentra el territorio fiscal sin haber pagado los impuestos correspondientes ... Por otro lado, el ... 30 de 8 de noviembre de 1984 que trata sobre contrabando y defraudación aduanera ... C. Conforme a la Providencia Nº AL-ARA-060 de 28 de ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 30 de Octubre de 1995
ADVERTENCIA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR LA FIRMA DE ABOGADOS VALLARINO, RODRÍGUEZ & ASOCIADOS CONTRA LOS ARTÍCULOS 1294, 1295 Y 1296 DEL CÓDIGO FISCAL DENTRO DEL PROCESO PENAL ADUANERO QUE SE LE SIGUE A PEDRO CHALUJA ARAÚZ, CAPITÁN EMANUEL LANDAU HERRERA, ALBERTO SOTO CAJAR Y OTROS
... de los artículos 1294, 1295 y 1296 del Código Fiscal, por considerarlos violatorios de los artículos 22 y 32 de la Carta ... justicia ordinaria común"; que los delitos de contrabando y defraudación son delitos penales cuyo conocimiento la ley ha atribuido a autoridades ... -
Procesos de Fiscalización Tributaria
... recomendaciones generales de cómo afrontar una eventual auditoría fiscal. GUATEMALA En Guatemala la Superintendencia de Administración ... la comisión de algún ilícito de naturaleza tributaria (defraudación tributaria). Cada año la SAT emite un plan por medio del cual se ...
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Que reorganiza la autoridad nacional de aduanas. Y se adecua la normativa aduanera al marco internacional adoptado por la República de Panamá. Y se dictan otras disposiciones
... , "Por la cual se dictan medidas sobre el Contrabando y la Defraudación Aduanera y se adoptan otras disposiciones"; modificada por la Ley 49 de 17 ... en materia de comercio exterior sin que ocasionen un perJUICIO fiscaL Pueden ser infracciones simples o graves. b) Infracciones tributarias ...
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Que crea un regimen especial para el establecimiento y operacion de areas economicas especiales para el desarrollo de los agronegocios
... Capítulo III Regímenes Especiales ... Sección 1° Régimen Fiscal Artículo 12 ... El régimen de las áreas económicas especiales para el ... , para así evitar y reprimir el contrabando y toda defraudación aduanera, y de prevenir y castigar toda violación de las disposiciones ...
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Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 8 de Septiembre de 1997
CONSULTA DENTRO DEL PROCESO PENAL SEGUIDO CONTRA EL ADMINISTRADOR REGIONAL DE ADUANAS ZONA OCCIDENTAL, PROFESOR ERIC P. QUINTERO Y OTROS, POR SUPUESTO DELITO DE ABUSO DE AUTORIDAD E INFRACCIÓN DE LOS DEBERES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS, EN PERJUICIO DE ABDIS ELBA CAMARENA DE LLATAS
... el comiso de todas las mercancías objeto de contrabando o defraudación aduanera. En tanto, el artículo 14 de la Ley Nº 16 del 29 de agosto de ... ía Primera Superior del Tercer Distrito Judicial mediante Vista Fiscal Nº 80 de 25 de junio de 1997 (fs. 367-366) ... Esta Superioridad estima, ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 23 de Abril de 1996
DEMANDA DE INCONSTITUCIONALIDAD FORMULADA POR LOS LICENCIADOS MIGUEL GONZÁLEZ MARCOS Y ROSAURA GONZÁLEZ MARCOS CONTRA LOS ARTÍCULOS 2, 5, 14, NUMERALES 4 Y 6 PARÁGRAFO; Y ARTÍCULO 16 DE LA LEY Nº 16 DE 29 DE AGOSTO DE 1979; ASÍ COMO LA DE LOS ARTÍCULOS 67, 71 PARTE FINAL, 73 Y 79 DE LA LEY Nº 30 DE 8 DE NOVIEMBRE DE 1984 Y DEL 19 LITERAL 'C' DE...
... de 1984, modificatorios de los artículos 1249 y 1250 del Código Fiscal, así como del artículo 19 literal C) del Decreto Ejecutivo Nº 42 de 24 ... , por la cual se dictan medidas sobre el Contrabando y la Defraudación Aduanera ... 3. Decreto Ejecutivo Nº 42 de 24 de noviembre de 1983, por ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 1ª de lo Civil, 3 de Junio de 1993
... por medio la cual "se dictan medidas sobre Contrabando y la Defraudación Aduanera y se adoptan otras disposiciones." Esta excerta legal tipifica ... 1984, que a su vez modifica la disposiciones generales del Código Fiscal que le sean contrarias, por ser ésta precitada ley a tenor de las reglas ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 15 de Octubre de 1993
AMPARO DE GARANTÍAS CONSTITUCIONALES PROPUESTO POR EL LICENCIADO LEOSMAR TRISTÁN EN REPRESENTACIÓN DEL SEÑOR JORGE LORENZO CEBALLOS Y CONTRA LA ORDEN DE DECOMISO EXPEDIDA POR LA DIRECCIÓN DE INVESTIGACIONES TÉCNICAS DE ADUANAS, ZONA NORTE, COLON
... el comiso temporal -por la posible comisión de un delito de tipo fiscal aduanero- de 70 cajas de cigarrillos (Packos) y del vehículo a motor ... se aplicará a todas las mercancías objeto de contrabando o defraudación aduanera y también a los vehículos, semovientes, utensilios, maquinarias ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 2ª de lo Penal, 23 de Junio de 1995
ACUSACIÓN PARTICULAR FORMULADA POR LA FIRMA FORENSE VÁSQUEZ Y VÁSQUEZ, EN REPRESENTACIÓN DE GATEWAY COMMUNICATION SERVICES CORPORATION, S. A., CONTRA JUAN RAMÓN PORRAS, GERENTE DEL INTEL., POR DELITO CONTRA LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA
... copia del expediente que contiene "LA DENUNCIA DE EVASIÓN Y DEFRAUDACIÓN DE IMPUESTOS EN CONTRA DE LAS SIGUIENTES EMPRESAS: GATEWAY COMMUNICATION ... fiscal de naturaleza penal, la Sala considera que, luego de evacuado el trámite ... -
Sentencia de Tribunal Superior de Justicia del Primer Distrito Judicial, 4 de Enero de 1995
SUMARIAS EN AVERIGUACIÓN. RUBÉN DARÍO CARLES. CUERPO DE BOMBEROS DEL ÁREA CANALERA
... El Procurador General de la Nación elaboró la Vista Fiscal Nº 71 de 8 de noviembre de 1994, remisora de la causa y en ella solicita ... concurso de precios y de licitaciones); a delitos aduaneros (defraudación y no pago de impuestos); y a supuestos delitos de índole penal, como es ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia (Panama), 3ª de lo Contencioso Administrativo y Laboral, 12 de Mayo de 1995
HABEAS CORPUS PREVENTIVO A FAVOR DE SAMUEL BÓSQUEZ DELGADO EN CONTRA DE LA DIRECCIÓN DE INVESTIGACIONES TÉCNICAS ADUANERAS DE LA DIRECCIÓN DE ADUANAS
... por su presunta participación en la comisión de un delito de tipo fiscal aduanero ... Por otro lado, podemos señalarle que el artículo 45 de la ... medio de la cual se dictan medidas sobre Contrabando y la Defraudación Aduanera y se adoptan otras disposiciones, contempla la medida cautelar ...